證券代碼：603938      證券簡(jiǎn)稱：三孚股份   公告編號(hào)：2023-006

               唐山三孚硅業(yè)股份有限公司

              關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告

【資料圖】

  本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或

者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

  重要內(nèi)容提示：

  ? 為規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)帶來的不良影響，控制公司財(cái)

務(wù)費(fèi)用波動(dòng)，唐山三孚硅業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及子公司根據(jù)實(shí)

際需要，擬與銀行等金融機(jī)構(gòu)開展總額不超過 1.5 億元人民幣或其他等值外幣的

外匯套期保值業(yè)務(wù)，額度可循環(huán)滾動(dòng)使用。額度有效期為自本次董事會(huì)審議通過

之日起十二個(gè)月內(nèi)；

  ? 履行的審議程序：公司第四屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議審議通過了《關(guān)于

開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，公司監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事發(fā)表了明確同意意見。

  ? 公司進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不

以投機(jī)為目的，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正?？缇硺I(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，但仍會(huì)存在一

定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、履約風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)

險(xiǎn)。

  公司于2023年2月6日召開第四屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于

開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》。為規(guī)避外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率大幅波動(dòng)帶來

的不良影響，控制公司財(cái)務(wù)費(fèi)用波動(dòng)，公司及納入合并報(bào)表范圍的下屬子公司根

據(jù)實(shí)際需要，擬與銀行等金融機(jī)構(gòu)開展總額不超過1.5億元人民幣或其他等值外

幣的外匯套期保值業(yè)務(wù)，額度可循環(huán)滾動(dòng)使用。授權(quán)公司經(jīng)營管理層在上述額度

范圍內(nèi)負(fù)責(zé)具體實(shí)施外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)事宜，并簽署相關(guān)文件。授權(quán)期限自

本次董事會(huì)審議通過之日起十二個(gè)月內(nèi)有效?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

     一、外匯套期保值業(yè)務(wù)的必要性和可行性

  公司境外銷售業(yè)務(wù)主要采用美元結(jié)算，當(dāng)匯率出現(xiàn)大幅波動(dòng)時(shí)，匯兌損益對(duì)

公司的經(jīng)營業(yè)績會(huì)造成一定影響。為防范并降低外匯匯率及利率波動(dòng)帶來的經(jīng)營

風(fēng)險(xiǎn)，公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

  二、外匯套期保值業(yè)務(wù)的基本情況

 （一）外匯業(yè)務(wù)交易品種及涉及貨幣

  公司及子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，包括但不限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉

期、外匯期權(quán)、利率互換、利率掉期、利率期權(quán)、貨幣掉期或上述產(chǎn)品的組合；

  涉及外幣幣種為公司經(jīng)營所使用的主要結(jié)算貨幣，包括但不限于美元。

 （二）業(yè)務(wù)規(guī)模及資金來源

  公司及子公司擬進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)的交易金額累計(jì)不超過1.5億元人民

幣或其他等值外幣，資金來源為自有資金。

 （三）授權(quán)及期限

  在上述額度范圍內(nèi)，董事會(huì)授權(quán)公司經(jīng)營管理層在上述額度范圍內(nèi)負(fù)責(zé)具體

實(shí)施外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)事宜，并簽署相關(guān)文件。授權(quán)期限自本次董事會(huì)審議

通過之日起十二個(gè)月內(nèi)有效。

  三、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

  公司進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不以投

機(jī)為目的，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正?？缇硺I(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，但仍會(huì)存在一定的

風(fēng)險(xiǎn)：

 （一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值業(yè)務(wù)合約匯率、利率與到期日實(shí)際匯率、利

率的差異將產(chǎn)生交易損益；在外匯套期保值業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，每一會(huì)計(jì)期間將產(chǎn)生

重估損益，至到期日重估損益的累計(jì)值等于交易損益。

 （二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值業(yè)務(wù)以公司外匯資產(chǎn)、負(fù)債為依據(jù)，與實(shí)

際外匯收支相匹配，以保證在交割時(shí)擁有足額資金供清算，以減少到期日現(xiàn)金流

需求。

 （三）履約風(fēng)險(xiǎn)：公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的對(duì)手均為信用良好且與公司

已建立業(yè)務(wù)往來的銀行金融機(jī)構(gòu)，履約風(fēng)險(xiǎn)低。

 （四）其它風(fēng)險(xiǎn)：在開展交易時(shí)，如操作人員未按規(guī)定程序進(jìn)行外匯套期保

值業(yè)務(wù)操作或未能充分理解衍生品信息，將帶來操作風(fēng)險(xiǎn)；如交易合同條款不明

確，將可能面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。

  四、風(fēng)險(xiǎn)控制措施

 （一）公司開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循合法、謹(jǐn)慎、安全和有效的原則，

不進(jìn)行單純以盈利為目的的外匯交易，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營

為基礎(chǔ)，以真實(shí)的交易背景為依托，以鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)為

目的，禁止任何風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)行為。

 （二）公司將嚴(yán)格按照《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》執(zhí)行對(duì)外匯套期保值

業(yè)務(wù)的操作原則、審批權(quán)限、管理及內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)

告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序、信息披露等，保證制度有效執(zhí)行，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

 （三）公司將審慎審查與銀行簽訂的合約條款，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以

防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

 （四）公司財(cái)務(wù)部將持續(xù)關(guān)注外匯公開市場(chǎng)價(jià)格或公允價(jià)值變動(dòng)，及時(shí)評(píng)估

外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并定期向公司管理層報(bào)告，發(fā)現(xiàn)異常情

況及時(shí)上報(bào)，提示風(fēng)險(xiǎn)并執(zhí)行應(yīng)急措施。

 （五）公司審計(jì)部對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)的決策、管理、執(zhí)行等工作的合規(guī)性

進(jìn)行監(jiān)督檢查。

  五、外匯套期保值業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算原則

  公司將根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期會(huì)計(jì)》《企業(yè)會(huì)計(jì)

準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》的相關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行

相應(yīng)核算和披露。

  六、獨(dú)立董事意見

  公司本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)審批程序符合國家相關(guān)法律、法規(guī)及

《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。公司《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》為公司從事外匯

套期保值業(yè)務(wù)建立了健全的業(yè)務(wù)操作原則、審批流程、操作流程。本次授權(quán)公司

及子公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，不以投機(jī)為目，運(yùn)用外匯套期保值工具降低匯

率風(fēng)險(xiǎn)，減少匯兌損失，不存在損害公司和全體股東、尤其是中小股東利益的情

形，同意公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

  七、監(jiān)事會(huì)意見

  公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，其決策程序符合國家有關(guān)法

律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，有利于規(guī)避和防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營造

成的不利影響，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司的影響，不存在損害公司和全體股東利益的

情況。因此，同意公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。

  八、備查文件：

  （一）公司第四屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議決議；

  （二）公司第四屆監(jiān)事會(huì)十四次會(huì)議決議；

  （三）獨(dú)立董事關(guān)于第四屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見。

  特此公告。

                   唐山三孚硅業(yè)股份有限公司董事會(huì)

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標(biāo)簽： 套期保值 關(guān)于開展