廣州若羽臣科技股份有限公司

(資料圖)

 截至 2022 年 9 月 30 日止

前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

              目    錄

一、前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告………………………………第 1—2 頁(yè)

二、前次募集資金使用情況報(bào)告…………………………………第 3—10 頁(yè)

        前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告

                天健審〔2022〕7-572 號(hào)

廣州若羽臣科技股份有限公司全體股東：

  我們鑒證了后附的廣州若羽臣科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)若羽臣公司）管

理層編制的截至 2022 年 9 月 30 日的《前次募集資金使用情況報(bào)告》。

  一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定

  本鑒證報(bào)告僅供若羽臣公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)使用，不得用作任何其他目的。

我們同意本鑒證報(bào)告作為若羽臣公司非公開(kāi)發(fā)行股票的必備文件，隨同其他申報(bào)

材料一起上報(bào)。

  二、管理層的責(zé)任

  若羽臣公司管理層的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國(guó)證

券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》的規(guī)定編制《前次

募集資金使用情況報(bào)告》，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、

誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)若羽臣公司管理層編制的上述報(bào)

告獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。

  四、工作概述

  我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)

獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的

程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。

  五、鑒證結(jié)論

  我們認(rèn)為，若羽臣公司管理層編制的《前次募集資金使用情況報(bào)告》符合中

國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》的規(guī)定，如實(shí)

反映了若羽臣公司截至 2022 年 9 月 30 日的前次募集資金使用情況。

天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）      中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：趙祖榮

      中國(guó)·杭州           中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：鄭文俊

                      二〇二二年十二月九日

                 廣州若羽臣科技股份有限公司

                   前次募集資金使用情況報(bào)告

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)：

  現(xiàn)根據(jù)貴會(huì)印發(fā)的《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》的規(guī)定，將本公司截至

  一、前次募集資金的募集及存放情況

  (一) 前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時(shí)間

  經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可〔2020〕1648 號(hào)文核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同

意，本公司由主承銷(xiāo)商中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司采用余額包銷(xiāo)方式，向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行

人民幣普通股（A 股）股票 3,043.00 萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)為每股人民幣 15.20 元，共計(jì)募集資金

由主承銷(xiāo)商中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司于 2020 年 9 月 22 日匯入本公司募集資金監(jiān)管賬戶(hù)。

另減除上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)、招股說(shuō)明書(shū)印刷費(fèi)、申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)等與發(fā)行權(quán)益性證券直接相

關(guān)的新增外部費(fèi)用 1,800.63 萬(wàn)元后，公司本次募集資金凈額為 41,758.17 萬(wàn)元。上述募集

資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）驗(yàn)證，并由其出具《驗(yàn)資報(bào)告》（天

健驗(yàn)〔2020〕7-113 號(hào)）。

  (二) 前次募集資金在專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)中的存放情況

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司前次募集資金在銀行賬戶(hù)的存放情況如下：

                                                金額單位：人民幣萬(wàn)元

                            初始存放金       2022 年 9 月

 開(kāi)戶(hù)銀行          銀行賬號(hào)                                   備注

                              額          30 日余額

中國(guó)銀行股份

有限公司廣州    705573694870      10,672.72     1,525.21   募集資金專(zhuān)戶(hù)

港灣路支行

招商銀行股份

有限公司廣州    120909509010888   11,800.63         0.01   募集資金專(zhuān)戶(hù)

淘金支行

                                初始存放金       2022 年 9 月

 開(kāi)戶(hù)銀行         銀行賬號(hào)                                        備注

                                  額          30 日余額

上海浦東發(fā)展

銀行股份有限   82010078801400004501   13,541.99        90.38   募集資金專(zhuān)戶(hù)

公司廣州分行

興業(yè)銀行股份

有限公司廣州   391100100100149006      7,543.46     1,062.38   募集資金專(zhuān)戶(hù)

分行

 合   計(jì)                          43,558.80     2,677.98

  [注]中國(guó)銀行股份有限公司廣州港灣路支行為公司募集資金存放專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)行，簽署了

《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》的中國(guó)銀行股份有限公司廣州開(kāi)發(fā)區(qū)分行為開(kāi)戶(hù)行的上級(jí)機(jī)構(gòu)

  二、前次募集資金使用情況

  前次募集資金使用情況詳見(jiàn)本報(bào)告附件 1。

  三、前次募集資金變更情況

  本公司于 2021 年 10 月 13 日召開(kāi)第三屆董事會(huì)第二次會(huì)議及第三屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議，

審議通過(guò)了《關(guān)于變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的議案》，同意本公司將首次公開(kāi)發(fā)行股票募投項(xiàng)

目“新品牌孵化培育平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目”、“企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目”的實(shí)施地點(diǎn)由廣州

市黃埔區(qū)變更至上海市虹口區(qū)；將“代理品牌營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)一體化建設(shè)項(xiàng)目”的實(shí)施地點(diǎn)由廣州

市黃埔區(qū)、杭州市西湖區(qū)、上海市徐匯區(qū)變更至上海市虹口區(qū)；將“電商運(yùn)營(yíng)配套服務(wù)中心

建設(shè)項(xiàng)目”的實(shí)施地點(diǎn)由廣州市黃埔區(qū)變更至廣州市天河區(qū)。

  本公司于 2022 年 9 月 19 日召開(kāi)第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第十一次會(huì)

議，審議通過(guò)《關(guān)于部分募投項(xiàng)目延期的議案》，根據(jù)本公司募投項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，在募投

項(xiàng)目實(shí)施主體、募集資金用途及投資項(xiàng)目規(guī)模不發(fā)生變更的情況下，本公司擬將“企業(yè)信息

化管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目”達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的日期延期至 2022 年 12 月 31 日。

  四、前次募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資總額與承諾的差異內(nèi)容和原因說(shuō)明

  本公司募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資總額與承諾的差異系募投項(xiàng)目建設(shè)尚未完成。

  五、前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況說(shuō)明

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司不存在對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的募集資金投資項(xiàng)目。

  本公司存在使用募集資金置換自有資金預(yù)先支付的發(fā)行費(fèi)用的情形：本公司于 2020 年

使用募集資金置換已支付發(fā)行費(fèi)用自有資金的議案》，同意本公司使用募集資金置換截至

計(jì)事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)本公司以募集資金置換預(yù)先支付發(fā)行費(fèi)用事項(xiàng)進(jìn)行了鑒證，出

具了《關(guān)于廣州若羽臣科技股份有限公司以自籌資金預(yù)先支付發(fā)行費(fèi)用的鑒證報(bào)告》（天健

審〔2020〕7-852 號(hào)）。

  六、前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況說(shuō)明

  (一) 前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表

  前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況詳見(jiàn)本報(bào)告附件 2。對(duì)照表中實(shí)現(xiàn)效益的計(jì)算口徑、

計(jì)算方法與承諾效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致。

  (二) 前次募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的情況說(shuō)明

  電商運(yùn)營(yíng)配套服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目和企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益，以

上兩個(gè)項(xiàng)目給公司帶來(lái)的是整體的經(jīng)濟(jì)效益。其中，電商運(yùn)營(yíng)配套服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目以構(gòu)建

營(yíng)銷(xiāo)展示中心、人才培訓(xùn)中心、攝影攝像中心為主要內(nèi)容，為公司主營(yíng)業(yè)務(wù)提供配套支持，

提高輔助類(lèi)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)性和主營(yíng)業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展空間。而企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目，其

項(xiàng)目成果體現(xiàn)為：項(xiàng)目實(shí)施后，公司將可利用信息化工具快速提升信息數(shù)據(jù)的抓取效率和分

析能力，在電子商務(wù)服務(wù)業(yè)務(wù)中實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)化運(yùn)營(yíng)和精準(zhǔn)化營(yíng)銷(xiāo)；能快速獲知市場(chǎng)前沿?zé)狳c(diǎn)和

行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)調(diào)整發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)模式；將依托完善精準(zhǔn)的內(nèi)控體系和共享共用的資

源交換平臺(tái)，增強(qiáng)對(duì)子公司、品牌中心的管控能力，強(qiáng)化各部門(mén)、各中心的協(xié)同合作效應(yīng)，

加速實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化、規(guī)?；图s化發(fā)展。補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益，其項(xiàng)目成果

體現(xiàn)在緩解公司資金壓力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

  (三) 前次募集資金投資項(xiàng)目累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況說(shuō)明

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)尚未完畢或無(wú)法單獨(dú)核算收益，

不存在需要說(shuō)明累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況。

  七、前次募集資金中用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)運(yùn)行情況說(shuō)明

  本公司不存在前次募集資金用于認(rèn)購(gòu)股份資產(chǎn)的情況。

  八、閑置募集資金的使用

  本公司于 2020 年 10 月 23 日召開(kāi)第二屆董事會(huì)第十九次會(huì)議和第二屆監(jiān)事會(huì)第九次會(huì)

議，審議通過(guò)了《關(guān)于使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，同意公司在確保不影

響募投項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下，使用額度不超過(guò)人民幣 3 億元的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。

實(shí)施期限自股東大會(huì)通過(guò)之日起 12 個(gè)月內(nèi)有效，在上述額度及有效期內(nèi)，資金可滾動(dòng)使用，

閑置募集資金現(xiàn)金管理到期前將及時(shí)歸還募集資金至專(zhuān)戶(hù)。公司獨(dú)立董事對(duì)該議案發(fā)表了同

意的獨(dú)立意見(jiàn)，保薦機(jī)構(gòu)中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司對(duì)該議案發(fā)表了核查意見(jiàn)。2020 年 11

月 10 日，該議案經(jīng)本公司 2020 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。

  本公司于 2022 年 4 月 22 日召開(kāi)第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議和第三屆監(jiān)事會(huì)第五次會(huì)議，

審議通過(guò)了《關(guān)于使用部分閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，同意公司在確保不影響募

投項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下，使用額度不超過(guò)人民幣 5,000 萬(wàn)元的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理。

實(shí)施期限自董事會(huì)審議通過(guò)之日起 12 個(gè)月內(nèi)有效，在上述額度及有效期內(nèi)，資金可滾動(dòng)使

用。公司獨(dú)立董事對(duì)該議案發(fā)表了同意的獨(dú)立意見(jiàn)，保薦機(jī)構(gòu)中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司對(duì)

該議案發(fā)表了核查意見(jiàn)。該議案無(wú)需提交股東大會(huì)審議。

  在上述相關(guān)議案有效期內(nèi)，本公司使用閑置募集資金在經(jīng)審批的額度內(nèi)分批次購(gòu)買(mǎi)了銀

行理財(cái)產(chǎn)品。截至 2022 年 9 月 30 日，本公司已累計(jì)使用閑置募集資金購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模為

增值稅）301.71 萬(wàn)元。

  九、前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用情況

  截至 2022 年 9 月 30 日，本公司前次募集資金余額為 2,677.98 萬(wàn)元，占前次募集資金

凈額的比例為 6.41%，前次募集資金結(jié)余及節(jié)余募集資金使用明細(xì)如下：

                                          單位：人民幣萬(wàn)元

         項(xiàng)   目                   序號(hào)      金   額

募集資金凈額                  A3                       41,758.17

             項(xiàng)目投入       B1                       32,647.45

截至期初累計(jì)發(fā)生額

             利息收入凈額     B2                          342.52

             項(xiàng)目投入       C1                       6,806.24

本期發(fā)生額

             利息收入凈額     C2                          30.98

             項(xiàng)目投入     D1=B1+C1             39,453.69

截至期末累計(jì)發(fā)生額

             利息收入凈額   D2=B2+C2               373.50

應(yīng)結(jié)余募集資金               E=A3-D1+D2            2,677.98

實(shí)際結(jié)余募集資金              F                     2,677.98

差異                    G=E-F

     十、其他差異說(shuō)明

     本公司前次募集資金實(shí)際使用情況與本公司各年度定期報(bào)告和其他信息披露文件中披

露的內(nèi)容不存在差異。

     附件：1. 前次募集資金使用情況對(duì)照表

                                   廣州若羽臣科技股份有限公司

                                      二〇二二年十二月九日

附件 1

                                    前次募集資金使用情況對(duì)照表

                                             截至 2022 年 9 月 30 日

編制單位：廣州若羽臣科技股份有限公司                                                                                   金額單位：人民幣萬(wàn)元

募集資金總額：41,758.17                                       已累計(jì)使用募集資金總額：39,453.69

                                                       各年度使用募集資金總額：

變更用途的募集資金總額：0.00                                       2020 年：11,528.85

變更用途的募集資金總額比例：0.00                                     2021 年：21,118.60

       投資項(xiàng)目              募集資金投資總額                                     截止日募集資金累計(jì)投資額                     項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定

                                                       募集前承                                   實(shí)際投資金額與 可使用狀態(tài)日

序   承諾投資   實(shí)際投資    募集前承諾       募集后承諾       實(shí)際投資                       募集后承諾       實(shí)際投資

                                                       諾投資金                                   募集后承諾投資 期（或截止日項(xiàng)

號(hào)    項(xiàng)目     項(xiàng)目      投資金額        投資金額        金額                         投資金額        金額                  目完工程度）

                                                        額                                      金額的差額

    新品牌孵   新品牌孵

    化培育平   化培育平

    臺(tái)建設(shè)項(xiàng)   臺(tái)建設(shè)項(xiàng)

    目      目

    代理品牌   代理品牌

    營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)   營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)

    一體化建   一體化建

    設(shè)項(xiàng)目    設(shè)項(xiàng)目

    電商運(yùn)營(yíng)   電商運(yùn)營(yíng)

    配套服務(wù)   配套服務(wù)

募集資金總額：41,758.17                                          已累計(jì)使用募集資金總額：39,453.69

                                                          各年度使用募集資金總額：

變更用途的募集資金總額：0.00                                          2020 年：11,528.85

變更用途的募集資金總額比例：0.00                                        2021 年：21,118.60

     投資項(xiàng)目                   募集資金投資總額                                     截止日募集資金累計(jì)投資額                     項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定

                                                          募集前承                                   實(shí)際投資金額與 可使用狀態(tài)日

序   承諾投資       實(shí)際投資   募集前承諾       募集后承諾       實(shí)際投資                       募集后承諾       實(shí)際投資

                                                          諾投資金                                   募集后承諾投資 期（或截止日項(xiàng)

號(hào)    項(xiàng)目         項(xiàng)目     投資金額        投資金額        金額                         投資金額        金額                  目完工程度）

                                                           額                                      金額的差額

    中心建設(shè)    中心建設(shè)

    項(xiàng)目      項(xiàng)目

    企業(yè)信息    企業(yè)信息

    化管理系    化管理系

    統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)    統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)

    目       目

    補(bǔ)充流動(dòng)    補(bǔ)充流動(dòng)

      資金      資金

      合    計(jì)          41,758.17   41,758.17   39,453.69   41,758.17      41,758.17   39,453.69     -2,304.48

附件 2

                         前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表

                                  截至 2022 年 9 月 30 日

編制單位：廣州若羽臣科技股份有限公司                                                             金額單位：人民幣萬(wàn)元

        實(shí)際投資項(xiàng)目       截止日投資項(xiàng)目                    最近三年實(shí)際效益                    截止日     是否達(dá)到

                               承諾效益

序號(hào)        項(xiàng)目名稱(chēng)       累計(jì)產(chǎn)能利用率           2020 年      2021 年   2022 年 1-9 月   累計(jì)實(shí)現(xiàn)效益   預(yù)計(jì)效益

       新品牌孵化培育平臺(tái)建

       設(shè)項(xiàng)目[注 1]

       代理品牌營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)一體

       化建設(shè)項(xiàng)目[注 1]

       電商運(yùn)營(yíng)配套服務(wù)中心

       建設(shè)項(xiàng)目[注 2]

       企業(yè)信息化管理系統(tǒng)建

       設(shè)項(xiàng)目[注 2]

[注 1] 本公司募投項(xiàng)目尚在建設(shè)中，最近三年實(shí)際效益、截止日累計(jì)實(shí)現(xiàn)效益、是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益等指標(biāo)均不適用

[注 2] 承諾效益及是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益不適用詳見(jiàn)本報(bào)告六(二) 之說(shuō)明

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標(biāo)簽： 使用情況 募集資金