關(guān)于湖南漢森制藥股份有限公司

          之審核報告

      眾環(huán)專字[2022]1110205號

(資料圖)

         關(guān)于湖南漢森制藥股份有限公司

        前期差錯更正的專項說明之審核報告

                               眾環(huán)專字[2022]1110205 號

湖南漢森制藥股份有限公司全體股東：

  我們接受委托，審核了后附的湖南漢森制藥股份有限公司(以下簡稱漢森制藥)《關(guān)于湖

南漢森制藥股份有限公司2014-2021年度前期會計差錯更正的專項說明》(以下簡稱專項說

明)。

  一、管理層的責(zé)任

  管理層的責(zé)任是提供真實、合法、完整的相關(guān)資料，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第28號—會計

政策、會計估計變更和差錯更正》、中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披

露編制規(guī)則第19號—財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等相關(guān)規(guī)定編制重要前期差錯更正情況專

項說明，并保證其內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

  漢森制藥董事會于2022年11月17日經(jīng)公司第五屆董事會第十七次會議決議，批準(zhǔn)進(jìn)行

前期差錯更正情況。

  二、注冊會計師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號—歷史財務(wù)信息審計或

審閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》執(zhí)行審核工作，該準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師執(zhí)業(yè)道德守則，

計劃和執(zhí)行審核工作以對漢森制藥編制的重要前期會計差錯更正情況專項說明是否不存在

重大錯報獲取合理保證，發(fā)表審核意見。

  在審核過程中，我們實施了包括詢問、檢查記錄和文件、重新計算等我們認(rèn)為必要的審

核程序。我們相信，我們的審核工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

  三、專項審計意見

  我們認(rèn)為，漢森制藥編制的前期會計差錯更正情況，符合企業(yè)會計準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定，

在所有重大方面如實反映了漢森制藥前期差錯更正情況。

  四、對本報告使用者、使用目的的限定

  本審核報告僅供漢森制藥會計差錯更正披露之目的使用，不得作其他用途使用。由于使

用不當(dāng)造成的后果，與本會計師事務(wù)所及注冊會計師無關(guān)。

  為 了 更 好 地 理 解 漢 森 制 藥 2014-2021 年 度 重 要 前 期 差 錯 更 正 情 況 ， 本 報 告 應(yīng) 當(dāng) 與

錯更正的專項說明之審核報告》（眾環(huán)專字[2021]1100225號）一并閱讀。

  附件：關(guān)于湖南漢森制藥股份有限公司2014-2021年度前期會計差錯更正的專項說明

中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）                       中國注冊會計師：

                                          （項目合伙人）

                                                ：

                                                             胡   兵

                                         中國注冊會計師：

                                                             張   樂

           中國·武漢                               二〇二二年十一月十七日

附件：

               關(guān)于湖南漢森制藥股份有限公司

   湖南漢森制藥股份有限公司(以下簡稱“本公司”或者“公司”)于 2022 年發(fā)現(xiàn)以下前期會

計差錯事項，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 28 號-會計政策、會計估計變更和差錯更正》以及中國

證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編制規(guī)則第 19 號——財務(wù)信息的更正

及相關(guān)披露》等相關(guān)規(guī)定，本公司現(xiàn)將 2022 年度前期會計差錯更正事項說明如下：

   一、前期差錯更正事項的主要原因

限公司（以下簡稱“云南永孜堂”）銷售費用的情況，其中，2014 年賬外支付 7,234,781.22

元，2015 年賬外支付 5,701,416.44 元，2016 年賬外支付 9,440,156.14 元，合計賬外支付

無償提供資金，不需償還和支付利息。

有限公司（以下簡稱“漢森制藥”

              ）管理費用的情況，其中，2015 年賬外支付 860,000.00

元，2016 年賬外支付 1,420,000.00 元，2017 年賬外支付 1,440,000.00 元，2018 年賬外支

付 1,407,541.00 元，2019 年賬外支付 1,630,000.00 元，2020 年賬外支付 1,320,000.00 元，

合計賬外支付 8,077,541.00 元，賬外支付的資金均直接來源于漢森制藥實際控制人劉令

安，屬于無償提供資金，不需償還和支付利息。

   二、前期差錯更正事項的具體內(nèi)容

   （一）2014 年度合并財務(wù)報表更正事項具體內(nèi)容和會計處理

提供給云南永孜堂的賬外資金應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

墊付給云南永孜堂銷售人員的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期銷售費用                       。

整所致。

持有云南永孜堂 80%的股權(quán)，按照凈利潤調(diào)整減少 7,234,781.22 元 80%的比例相應(yīng)調(diào)整所

致。

有 20%的股權(quán)，按照凈利潤調(diào)整減少 7,234,781.22 元 20%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

利潤調(diào)整金額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

永孜堂銷售人員的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

本公司的控股股東，其提供給云南永孜堂的賬外資金應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與

籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （二）2015 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表更正事項具體內(nèi)容和會計處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 13,796,197.66 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、銷售費用調(diào)整增加 5,701,416.44 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付給云南永孜堂銷售人員的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期銷售費用 。

  （3）、管理費用調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （4）

    、凈利潤調(diào)整減少 6,561,416.44 元，主要原因為：根據(jù)銷售、管理費用金額變化進(jìn)

行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、歸屬于母公司所有者的凈利潤減少 5,421,133.15 元，主要原因為：2015 年末本

公司持有云南永孜堂 80%的股權(quán)，按照銷售費用影響的凈利潤 5,701,416.44 元 80%的比例

相應(yīng)調(diào)整以及根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）、少數(shù)股東損益減少 1,140,283.29 元，主要原因為：2015 年末云南永孜堂少數(shù)股

東持有 20%的股權(quán)，按照銷售費用影響的凈利潤 5,701,416.44 元 20%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （7）、盈余公積減少 86,000.00 元，主要原因為：按照本年管理費用影響的凈利潤的 10%

的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）、未分配利潤調(diào)整減少 11,122,958.13 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度歸屬

于母公司所有者的凈利潤累計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （9）

    、少數(shù)股東權(quán)益調(diào)整減少 2,587,239.53 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度少數(shù)

股東損益累計調(diào)整金額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （10）

     、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 6,561,416.44 元，主要原因為：支付

云南永孜堂銷售人員的費用以及賬外墊付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的

現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （11）

     、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 6,561,416.44 元，主要原因為：根據(jù)支

付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （12）

     、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 6,561,416.44 元，主要原因為：劉令

安為本公司的控股股東，其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)

定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （13）

     、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 6,561,416.44 元，主要原因為：根據(jù)收

到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）、管理費用調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）、凈利潤調(diào)整減少 860,000.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 86,000.00 元，主要原因為：按照本年管理費用影響的凈利潤的 10%

的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤調(diào)整減少 774,000.00 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤

累計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因為：賬外墊

付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 860,000.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 860,000.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （三）2016 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表更正事項具體內(nèi)容和會計處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 24,656,353.80 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、銷售費用調(diào)整增加 9,440,156.14 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付給云南永孜堂銷售人員的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期銷售費用           。

  （3）

    、管理費用調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （4）、凈利潤減少 10,860,156.14 元，主要原因為：根據(jù)銷售、管理費用金額變化進(jìn)行

相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、盈余公積減少 228,000.00 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、未分配利潤減少 24,428,353.80 元，主要原因為：2016 年末本公司已持有云南永

孜堂 100%的股權(quán)，調(diào)整金額根據(jù)本年及以前年度凈利潤累計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影

響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （7）、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 10,860,156.14 元，主要原因為：支付

云南永孜堂銷售人員以及賬外墊付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，

進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （8）、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 10,860,156.14 元，主要原因為：根據(jù)支

付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （9）、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 10,860,156.14 元，主要原因為：劉令

安為本公司的控股股東，其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)

定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （10）

     、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 10,860,156.14 元，主要原因為：根據(jù)收

到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 2,280,000.00 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費用調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）

    、凈利潤調(diào)整減少 1,420,000.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 228,000.00 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤調(diào)整減少 2,052,000.00 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤

累計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因為：支付漢

森制藥的費用屬于支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 1,420,000.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 1,420,000.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （四）2017 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表更正事項具體內(nèi)容和會計處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 26,096,353.80 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、管理費用調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）

    、凈利潤減少 1,440,000.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

所致。

  （4）、盈余公積減少 372,000.00 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤減少 25,724,353.80 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤累

計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因為：賬外墊

付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 1,440,000.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 3,720,000.00 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費用調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）

    、凈利潤調(diào)整減少 1,440,000.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 372,000.00 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤調(diào)整減少 3,348,000.00 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤

累計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因為：賬外墊

付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 1,440,000.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 1,440,000.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （五）2018 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表更正事項具體內(nèi)容和會計處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 27,503,894.80 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、管理費用調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）

    、凈利潤減少 1,407,541.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

所致。

  （4）、盈余公積減少 512,754.10 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤減少 26,991,140.70 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤累

計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因為：賬外墊

付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 1,407,541.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 5,127,541.00 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費用調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）

    、凈利潤調(diào)整減少 1,407,541.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 512,754.10 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤調(diào)整減少 4,614,786.90 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤

累計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因為：賬外墊

付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 1,407,541.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 1,407,541.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （六）2019 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表更正事項具體內(nèi)容和會計處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 29,133,894.80 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、管理費用調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）

    、凈利潤減少 1,630,000.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

所致。

  （4）、盈余公積減少 675,754.10 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤減少 28,458,140.70 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤累

計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因為：賬外墊

付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 1,630,000.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 6,757,541.00 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費用調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外賬外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）

    、凈利潤調(diào)整減少 1,630,000.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 675,754.10 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤調(diào)整減少 6,081,786.90 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤

累計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因為：賬外墊

付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 1,630,000.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 1,630,000.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （七）2020 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表更正事項具體內(nèi)容和會計處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 30,453,894.80 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）

    、管理費用調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）

    、凈利潤減少 1,320,000.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整

所致。

  （4）、盈余公積減少 807,754.10 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）、未分配利潤減少 29,646,140.70 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤累

計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因為：賬外墊

付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 1,320,000.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 8,077,541.00 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）

    、管理費用調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因為：根據(jù)當(dāng)期實際控制人劉令安賬

外墊付漢森制藥的費用，相應(yīng)調(diào)整當(dāng)期管理費用 。

  （3）

    、凈利潤調(diào)整減少 1,320,000.00 元，主要原因為：根據(jù)管理費用金額變化進(jìn)行相應(yīng)

調(diào)整所致。

  （4）、盈余公積減少 807,754.10 元，主要原因為：按照本年及以前年度管理費用影響

的凈利潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （5）

    、未分配利潤調(diào)整減少 7,269,786.90 元，主要原因為：根據(jù)本年及以前年度凈利潤

累計調(diào)整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （6）

    、支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因為：賬外墊

付漢森制藥的費用屬于支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

  （7）

    、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整減少 1,320,000.00 元，主要原因為：根據(jù)支付

其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （8）

    、收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因為：劉令安

為本公司的控股股東，其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，屬于收到其他與籌

資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

  （9）

    、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額調(diào)整增加 1,320,000.00 元，主要原因為：根據(jù)收到

其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金變化進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （八）2021 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表更正事項具體內(nèi)容和會計處理

  （1）

    、資本公積調(diào)整增加 30,453,894.80 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其提供給云南永孜堂的賬外資金以及賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)

增資本公積。

  （2）、盈余公積減少 807,754.10 元，主要原因為：按照以前年度管理費用影響的凈利

潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （3）、未分配利潤減少 29,646,140.70 元，主要原因為：根據(jù)以前年度凈利潤累計調(diào)整

金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  （1）、資本公積調(diào)整增加 8,077,541.00 元，主要原因為：劉令安為本公司的控股股東，

其賬外墊付漢森制藥的費用應(yīng)定性為權(quán)益交易，相應(yīng)調(diào)增資本公積。

  （2）、盈余公積減少 807,754.10 元，主要原因為：按照以前年度管理費用影響的凈利

潤的 10%的比例相應(yīng)調(diào)整所致。

  （3）

    、未分配利潤調(diào)整減少 7,269,786.90 元，主要原因為：根據(jù)以前年度凈利潤累計調(diào)

整金額扣除對盈余公積的影響后進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整所致。

  三、前期差錯更正事項對財務(wù)報表的影響

  根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，本公司前期差錯采用追溯重述法，影響的 2014 -2021 年度

合并財務(wù)報表以及母公司財務(wù)報表項目及金額如下：

  （一） 對 2014 年度合并財務(wù)報表的影響

                                                           單位：元

         報表項目            更正前              更正后             差異

資本公積                  442,479,081.52   449,713,862.74   7,234,781.22

未分配利潤                 329,561,400.22   323,773,575.24   -5,787,824.98

少數(shù)股東權(quán)益                 33,655,806.07    32,208,849.83   -1,446,956.24

銷售費用                  301,750,901.42   308,985,682.64   7,234,781.22

凈利潤                   119,532,532.84   112,297,751.62   -7,234,781.22

歸屬于母公司所有者的凈利潤         117,587,941.48   111,800,116.50   -5,787,824.98

少數(shù)股東損益                  1,944,591.36      497,635.12    -1,446,956.24

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金        256,230,154.17   263,464,935.39   7,234,781.22

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額          92,280,170.36    85,045,389.14   -7,234,781.22

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金          1,434,272.05     8,669,053.27   7,234,781.22

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額         -75,459,827.94   -68,225,046.72   7,234,781.22

  （二） 對 2015 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表的影響

                                                         單位：元

         報表項目         更正前              更正后              差異

資本公積               442,479,081.52   456,275,279.18   13,796,197.66

盈余公積                60,529,106.99    60,443,106.99      -86,000.00

未分配利潤              418,599,763.92   407,476,805.79   -11,122,958.13

少數(shù)股東權(quán)益              35,877,439.73    33,290,200.20    -2,587,239.53

銷售費用               349,208,592.72   354,910,009.16    5,701,416.44

管理費用                78,840,880.89    79,700,880.89      860,000.00

凈利潤                100,299,045.57    93,737,629.13    -6,561,416.44

歸屬于母公司所有者的凈利潤       98,077,411.91    92,656,278.76    -5,421,133.15

少數(shù)股東損益               2,221,633.66     1,081,350.37    -1,140,283.29

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     288,175,390.41   294,736,806.85    6,561,416.44

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額       70,135,820.16    63,574,403.72    -6,561,416.44

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金        304,873.85      6,866,290.29    6,561,416.44

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      -32,990,218.10   -26,428,801.66    6,561,416.44

                                                         單位：元

         報表項目         更正前              更正后              差異

資本公積               438,168,115.16   439,028,115.16       860,000.00

盈余公積                60,529,106.99    60,443,106.99        -86,000.00

未分配利潤              396,761,962.87   395,987,962.87      -774,000.00

管理費用                55,328,275.41    56,188,275.41       860,000.00

凈利潤                 90,390,482.08    89,530,482.08      -860,000.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     236,315,656.60   237,175,656.60       860,000.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額       46,414,644.07    45,554,644.07      -860,000.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金        304,873.85      1,164,873.85       860,000.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額         304,873.85      1,164,873.85       860,000.00

 （三） 對 2016 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表的影響

                                                         單位：元

        報表項目          更正前              更正后               差異

資本公積               398,356,525.50   423,012,879.30   24,656,353.80

盈余公積                68,044,315.72    67,816,315.72     -228,000.00

未分配利潤              496,023,720.03   471,595,366.23   -24,428,353.80

銷售費用               371,454,611.97   380,894,768.11    9,440,156.14

管理費用                78,806,848.42    80,226,848.42    1,420,000.00

凈利潤                 85,021,332.17    74,161,176.03   -10,860,156.14

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     300,842,789.91   311,702,946.05   10,860,156.14

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      172,016,234.82   161,156,078.68   -10,860,156.14

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金        220,670.03     11,080,826.17   10,860,156.14

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      196,238,106.10   207,098,262.24   10,860,156.14

                                                         單位：元

        報表項目          更正前              更正后               差異

資本公積               438,168,115.16   440,448,115.16      2,280,000.00

盈余公積                68,044,315.72    67,816,315.72       -228,000.00

未分配利潤              464,398,841.44   462,346,841.44     -2,052,000.00

管理費用                53,490,057.44    54,910,057.44      1,420,000.00

凈利潤                 75,152,087.30    73,732,087.30     -1,420,000.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     248,034,235.76   249,454,235.76      1,420,000.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      151,516,257.36   150,096,257.36     -1,420,000.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金        220,670.03      1,640,670.03      1,420,000.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      258,759,795.02   260,179,795.02      1,420,000.00

 （四） 對 2017 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表的影響

                                                         單位：元

        報表項目         更正前              更正后                差異

資本公積               407,581,235.71   433,677,589.51   26,096,353.80

盈余公積                77,880,808.25    77,508,808.25     -372,000.00

未分配利潤              437,769,293.71   412,044,939.91   -25,724,353.80

管理費用                80,913,010.10    82,353,010.10    1,440,000.00

凈利潤                 99,581,624.12    98,141,624.12    -1,440,000.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     308,858,064.82   310,298,064.82    1,440,000.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      108,617,232.31   107,177,232.31    -1,440,000.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金       9,414,334.14    10,854,334.14    1,440,000.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      -94,960,126.23   -93,520,126.23    1,440,000.00

                                                         單位：元

        報表項目          更正前              更正后               差異

資本公積               438,168,115.16   441,888,115.16      3,720,000.00

盈余公積                77,880,808.25    77,508,808.25       -372,000.00

未分配利潤              404,927,274.23   401,579,274.23     -3,348,000.00

管理費用                54,365,145.76    55,805,145.76      1,440,000.00

凈利潤                 98,364,925.32    96,924,925.32     -1,440,000.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     250,733,755.77   252,173,755.77      1,440,000.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      100,505,331.30    99,065,331.30     -1,440,000.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金         189,623.93     1,629,623.93      1,440,000.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      -82,228,009.37   -80,788,009.37      1,440,000.00

 （五） 對 2018 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表的影響

                                                         單位：元

        報表項目         更正前              更正后                差異

資本公積               408,460,594.50   435,964,489.30   27,503,894.80

盈余公積                91,746,237.27    91,233,483.17     -512,754.10

未分配利潤              566,075,313.60   539,084,172.90   -26,991,140.70

管理費用                55,264,300.35    56,671,841.35    1,407,541.00

凈利潤                142,171,448.91   140,763,907.91    -1,407,541.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     324,412,743.29   325,820,284.29    1,407,541.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      218,924,896.03   217,517,355.03    -1,407,541.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金       5,562,996.04     6,970,537.04    1,407,541.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      -92,835,990.54   -91,428,449.54    1,407,541.00

                                                         單位：元

        報表項目          更正前              更正后               差異

資本公積               438,168,115.16   443,295,656.16      5,127,541.00

盈余公積                91,746,237.27    91,233,483.17       -512,754.10

未分配利潤              529,716,135.44   525,101,348.54     -4,614,786.90

管理費用                35,111,506.32    36,519,047.32      1,407,541.00

凈利潤                138,654,290.23   137,246,749.23     -1,407,541.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     266,583,366.79   267,990,907.79      1,407,541.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      199,668,396.85   198,260,855.85     -1,407,541.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金         197,609.84     1,605,150.84      1,407,541.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      -93,154,473.41   -91,746,932.41      1,407,541.00

 （六） 對 2019 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表的影響

                                                         單位：元

        報表項目         更正前              更正后                差異

資本公積               202,312,384.06   231,446,278.86   29,133,894.80

盈余公積               111,440,864.16   110,765,110.06     -675,754.10

未分配利潤              718,011,978.42   689,553,837.72   -28,458,140.70

管理費用                52,591,382.81    54,221,382.81    1,630,000.00

凈利潤                161,325,917.65   159,695,917.65    -1,630,000.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     325,860,370.38   327,490,370.38    1,630,000.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      166,736,317.95   165,106,317.95    -1,630,000.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金       1,250,895.23     2,880,895.23    1,630,000.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      -77,605,171.28   -75,975,171.28    1,630,000.00

                                                         單位：元

        報表項目          更正前              更正后               差異

資本公積               230,968,115.16   237,725,656.16      6,757,541.00

盈余公積               111,440,864.16   110,765,110.06       -675,754.10

未分配利潤              715,596,675.92   709,514,889.02     -6,081,786.90

管理費用                31,258,215.79    32,888,215.79      1,630,000.00

凈利潤                196,946,268.93   195,316,268.93     -1,630,000.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     264,720,983.69   266,350,983.69      1,630,000.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      140,238,395.05   138,608,395.05     -1,630,000.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金         199,105.67     1,829,105.67      1,630,000.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      -78,656,960.84   -77,026,960.84      1,630,000.00

 （七） 對 2020 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表的影響

                                                         單位：元

        報表項目         更正前              更正后                差異

資本公積               202,312,384.06   232,766,278.86   30,453,894.80

盈余公積               122,916,408.75   122,108,654.65     -807,754.10

未分配利潤              774,942,803.18   745,296,662.48   -29,646,140.70

管理費用                56,545,730.16    57,865,730.16    1,320,000.00

凈利潤                106,146,369.35   104,826,369.35    -1,320,000.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金     304,462,664.39   305,782,664.39    1,320,000.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額      163,505,165.65   162,185,165.65    -1,320,000.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金        201,837.65      1,521,837.65    1,320,000.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額     -57,980,938.64    -56,660,938.64    1,320,000.00

                                                         單位：元

        報表項目         更正前               更正后               差異

資本公積               230,968,115.16   239,045,656.16      8,077,541.00

盈余公積              122,916,408.75    122,108,654.65       -807,754.10

未分配利潤             781,136,577.20    773,866,790.30     -7,269,786.90

管理費用                35,808,658.02    37,128,658.02      1,320,000.00

凈利潤                114,755,445.87   113,435,445.87     -1,320,000.00

支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金    229,183,623.39    230,503,623.39      1,320,000.00

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額     123,906,740.89    122,586,740.89     -1,320,000.00

收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金      50,201,837.65    51,521,837.65      1,320,000.00

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額       -7,980,938.64    -6,660,938.64      1,320,000.00

 （八） 對 2021 年度合并財務(wù)報表、母公司財務(wù)報表的影響

                                                         單位：元

        報表項目         更正前              更正后                差異

資本公積              202,312,384.06    232,766,278.86   30,453,894.80

盈余公積              138,282,335.39    137,474,581.29     -807,754.10

未分配利潤             885,871,066.45    856,224,925.75   -29,646,140.70

                                                         單位：元

        報表項目         更正前               更正后               差異

資本公積               230,968,115.16   239,045,656.16      8,077,541.00

盈余公積              138,282,335.39    137,474,581.29       -807,754.10

未分配利潤             919,429,916.99    912,160,130.09     -7,269,786.90

                                        湖南漢森制藥股份有限公司

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標(biāo)簽： 漢森制藥 股份有限公司