昆明川金諾化工股份有限公司                    審計(jì)委員會年報(bào)工作制度

          昆明川金諾化工股份有限公司

            審計(jì)委員會年報(bào)工作制度

(資料圖片僅供參考)

                   第一章 總則

  第一條 為完善昆明川金諾化工股份有限公司（以下簡稱“公司”）治理

機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)委員會在年報(bào)信息披露工作中的監(jiān)督作用，合理保證年

報(bào)披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或

者重大遺漏。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 2 號—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板

上市公司規(guī)范運(yùn)作》（以下簡稱“《自律監(jiān)管指引第 2 號》”）、《昆明川

金諾化工股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）和《昆明川金

諾化工股份有限公司審計(jì)委員會工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際，

制定本制度。

                第二章 年報(bào)工作職責(zé)和程序

  第二條 審計(jì)委員會應(yīng)及時(shí)聽取公司管理層對公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情

況和投、融資活動(dòng)等重大事項(xiàng)的情況匯報(bào)，并對有關(guān)重大問題進(jìn)行實(shí)地考察。

  第三條 審計(jì)委員會應(yīng)在年審注冊會計(jì)師進(jìn)場前，審閱公司編制的財(cái)務(wù)會

計(jì)報(bào)表。在年度報(bào)告編制和審議期間，審計(jì)委員會委員負(fù)有保密義務(wù)。在年

度報(bào)告披露前，嚴(yán)防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生

  第四條 審計(jì)委員會在審計(jì)前、審計(jì)期間及審計(jì)后應(yīng)加強(qiáng)與會計(jì)師事務(wù)所

的書面溝通，包括但不限于：

  （一） 在年審注冊會計(jì)師進(jìn)場前，與年審注冊會計(jì)師協(xié)商年審工作的時(shí)

間安排，并溝通審計(jì)工作小組的人員組成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞

弊的測試和評價(jià)方法以及本年度的審計(jì)重點(diǎn)；

  （二） 在召開董事會審議年報(bào)前，與年審注冊會計(jì)師溝通初審意見，并

審閱經(jīng)初審的公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表；

                   第 1 頁 共 3 頁

昆明川金諾化工股份有限公司                 審計(jì)委員會年報(bào)工作制度

  （三） 督促會計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告；

  （四）審計(jì)委員會應(yīng)對審計(jì)后的年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表進(jìn)行表決，形成決議

后提交公司董事會審核；

  第五條 在續(xù)聘下一年度年審會計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)對會計(jì)師事務(wù)所本年度

的審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評價(jià)，達(dá)成肯定性意見并形成

續(xù)聘下一年度年審會計(jì)師事務(wù)所的決議提交董事會通過并召開股東大會審

議；形成否定意見的，應(yīng)改聘會計(jì)師事務(wù)所，審計(jì)委員會改聘下一年度會計(jì)

師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)對前任和擬改聘會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面的了解和評價(jià)，形成

改聘下一年度年審會計(jì)師事務(wù)所的決議后提交董事會通過，并召開股東大會

審議；

  在審計(jì)期間，如確需改聘會計(jì)師事務(wù)所，審計(jì)委員會應(yīng)約見前任和擬改

聘的會計(jì)師事務(wù)所，對雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評價(jià)，并在公司改聘理由做

出充分性判斷的基礎(chǔ)上，表示意見，經(jīng)董事會決議通過后，召開股東大會做

出決議，并通知被改聘的會計(jì)師事務(wù)所參會，在股東大會上陳述自己的意見。

  第六條 審計(jì)委員會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)

督部門提交的工作報(bào)告。

  第七條 公司在內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或

重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向董事會和審計(jì)委員報(bào)告，包括內(nèi)部控制出現(xiàn)缺陷的環(huán)節(jié)、

后果、相關(guān)責(zé)任追究以及擬采取的補(bǔ)救措施。

  第八條 與上述年報(bào)工作有關(guān)的溝通、意見或建議均應(yīng)書面記錄并由當(dāng)事

人簽字，公司存檔保管。

                第三章     附則

  第九條 本規(guī)則未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公

司章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、其他規(guī)范性文件以及

《公司章程》的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、其他規(guī)范性文件以

及《公司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。

  第十條 本規(guī)則由公司董事會負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

                第 2 頁 共 3 頁

昆明川金諾化工股份有限公司                        審計(jì)委員會年報(bào)工作制度

  第十一條 本制度自董事會審議通過之日起生效實(shí)施。

                              昆明川金諾化工股份有限公司

                第 3 頁 共 3 頁

查看原文公告

標(biāo)簽： 工作制度 審計(jì)委員會 股份有限公司