華林證券股份有限公司

【資料圖】

         關(guān)于深圳市康冠科技股份有限公司

     調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務(wù)授權(quán)期限的核查意見

  華林證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華林證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”）作為深圳

市康冠科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“康冠科技”或“公司”）首次公開發(fā)行股

票并上市及持續(xù)督導(dǎo)的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、

                                 《上

市公司監(jiān)管指引第 2 號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求（2022 年

修訂）

  》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2022 年修訂）》、

                             《深圳證券交易所上市

公司自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》、《深圳證券交易所上市

公司自律監(jiān)管指引第 13 號(hào)——保薦業(yè)務(wù)》等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件的

規(guī)定，對(duì)康冠科技調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務(wù)授權(quán)期限的事項(xiàng)進(jìn)行了核查，核查情

況及核查意見如下：

一、本次調(diào)整后的投資情況概述

制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托開展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，不以盈利

為目的，有利于提高外匯資金使用效率，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

過人民幣 12 億元（含等值外幣金額），授權(quán)期限為自公司第二屆董事會(huì)第四次

會(huì)議審議通過之日起十二個(gè)月內(nèi)有效。在授權(quán)期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的交易金額（含前

述投資的收益進(jìn)行再投資的相關(guān)金額）不超過投資額度。

外匯掉期交易、外匯期權(quán)及利率互換等金融衍生品，及基于以上金融衍生品之結(jié)

構(gòu)性商品等。金融衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)主要為匯率、利率。

二、本次調(diào)整事項(xiàng)的審議程序

  公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務(wù)授權(quán)期限的事項(xiàng)已經(jīng)公司于 2022 年 10

月 21 日召開的第二屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過。根據(jù)《深圳證券交易所股票

上市規(guī)則（2022 年修訂）》及《深圳市康冠科技股份有限公司章程》的相關(guān)規(guī)定，

公司本次事項(xiàng)在董事會(huì)的權(quán)限范圍內(nèi)，無(wú)需提交股東大會(huì)審議。

  公司開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

三、投資風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)控措施

  （一）風(fēng)險(xiǎn)分析

差異將產(chǎn)生交易損益；在金融衍生品的存續(xù)期內(nèi)，存在因標(biāo)的利率、匯率等市場(chǎng)

價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致金融衍生品價(jià)格變動(dòng)，從而產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)損益，至到期日公允

價(jià)值變動(dòng)損益的累計(jì)值等于交易損益。

已建立長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行，履約風(fēng)險(xiǎn)較低。

金融衍生品交易的過程中承擔(dān)損失。

解交易合同條款和產(chǎn)品信息，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不符合法律規(guī)定或者因外部法律事件

而造成的交易損失。

  （二）風(fēng)控措施

品交易業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格控制金融衍生品交易業(yè)務(wù)的資金規(guī)模，合理調(diào)度自有資金用

于金融衍生品交易業(yè)務(wù)，不使用募集資金或銀行信貸資金。

融機(jī)構(gòu)開展金融衍生品交易，最大程度降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

催收應(yīng)收賬款，避免出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期的現(xiàn)象。

制制度，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。

四、投資對(duì)公司的影響

  公司開展金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)不以盈利為目的，而是以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依

托，為降低或規(guī)避匯率波動(dòng)出現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)，減少匯兌損失，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提

高外匯資金使用效率，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

  公司操作的金融衍生品業(yè)務(wù)，均以實(shí)際的基礎(chǔ)國(guó)際業(yè)務(wù)為背景，充分利用外

匯衍生交易的套期保值功能，有助于對(duì)沖國(guó)際業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低匯率及利

率波動(dòng)對(duì)公司的影響。

  由于影響外匯市場(chǎng)的因素眾多，開展金融衍生品業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)法精準(zhǔn)預(yù)判未來(lái)匯

率走勢(shì)，交割時(shí)點(diǎn)的市場(chǎng)即期匯率與合約匯率會(huì)存在差異，可能給公司帶來(lái)收益

或損失。

  公司開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算方法依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)

規(guī)則確定。

五、獨(dú)立董事意見

  經(jīng)核查，獨(dú)立董事認(rèn)為：公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務(wù)授權(quán)期限的事項(xiàng)，

是為了持續(xù)加強(qiáng)對(duì)金融衍生品交易相關(guān)事務(wù)的管理，符合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，

有利于增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。公司開展的金融衍生品交易業(yè)務(wù)，是以風(fēng)險(xiǎn)防范為

目的，有利于規(guī)避匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。公司已制定《金融衍生品交易管理制度》，

加強(qiáng)了衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，相關(guān)業(yè)務(wù)履行了相應(yīng)的決策程序和信息披露

義務(wù)，不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益的情形。

     因此，獨(dú)立董事一致同意公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務(wù)授權(quán)期限的事

項(xiàng)。

六、保薦機(jī)構(gòu)意見

  經(jīng)核查，華林證券認(rèn)為：公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務(wù)授權(quán)期限的事項(xiàng)

已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過，獨(dú)立董事發(fā)表了明確的同意意見，

履行了必要的內(nèi)部審核程序，符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2022 年修

訂）》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)

作》等相關(guān)規(guī)定。公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務(wù)授權(quán)期限的事項(xiàng)，是為了持

續(xù)加強(qiáng)對(duì)金融衍生品交易相關(guān)事務(wù)的管理，符合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，有利于增

強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。公司在保證正常經(jīng)營(yíng)的前提下開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)，有

利于規(guī)避匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司和全體股東尤其是中小股東利益的情

形。

  綜上，華林證券對(duì)公司本次調(diào)整金融衍生品交易業(yè)務(wù)授權(quán)期限的事項(xiàng)無(wú)異議。

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標(biāo)簽： 金融衍生品交易 股份有限公司 華林證券