中信證券股份有限公司
關(guān)于浙江臺華新材料股份有限公司
(相關(guān)資料圖)
開展遠期外匯交易業(yè)務(wù)的核查意見
中信證券股份有限公司(以下簡稱“中信證券”、“保薦機構(gòu)”)作為浙江臺
華新材料股份有限公司(以下簡稱“臺華新材”或“公司”)的持續(xù)督導保薦機
構(gòu),根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)
管指引第 1 號——規(guī)范運作》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號
——持續(xù)督導》等有關(guān)規(guī)定,對公司開展遠期外匯交易業(yè)務(wù)事項進行了審慎核
查,核查意見如下:
一、遠期外匯交易業(yè)務(wù)基本情況
(一)交易目的
根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和長遠發(fā)展,公司在淮安市洪澤區(qū)新建“綠色多功能錦綸新
材料一體化項目”,部分設(shè)備供應(yīng)商要求使用日元或美元結(jié)算,為鎖定設(shè)備采購
成本,避免外匯大幅波動給公司帶來的不良影響,公司下屬子公司開展遠期外
匯交易業(yè)務(wù)。
(二)交易方式
遠期外匯交易,約定未來結(jié)匯的外匯幣種、金額、期限及匯率,只限于與
公司設(shè)備采購相關(guān)的結(jié)算幣種。
(三)外匯交易額度和期限
根據(jù)公司新建“綠色多功能錦綸新材料一體化項目”設(shè)備采購的需要,下
屬子公司開展遠期外匯交易金額為62.19億日元,本次開展遠期外匯交易到期日
為2024年5月29日。
(四)資金來源
資金來源于公司自有資金或自籌資金,不涉及募集資金。
(五)交易場所
具有合法業(yè)務(wù)資質(zhì)的銀行等金融機構(gòu)。
二、遠期外匯交易風險分析及風控措施
(一)風險分析
公司擬開展的遠期外匯交易業(yè)務(wù)遵循合法、謹慎、安全和有效的原則,不
進行投機性交易,但遠期外匯交易操作仍存在包括但不限于以下風險:
交易業(yè)務(wù)面臨一定的市場風險。
關(guān)風險。
控制度不完善而造成風險。
約約定不清等情況產(chǎn)生法律糾紛。
對于遠期外匯交易,如果在合約期內(nèi)銀行違約,則公司不能以約定價格執(zhí)
行外匯合約,存在風險敞口不能有效對沖的風險。
(二)風險控制措施
境變化并適時調(diào)整經(jīng)營策略,最大限度的避免匯兌損失。
務(wù)為依托,以規(guī)避和防范匯率風險為目的,不得影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營,不
得進行以投機為目的的外匯交易。
衍生品交易業(yè)務(wù)操作原則、職責范圍和審批授權(quán)、管理及內(nèi)部操作流程、信息
保密及隔離措施、內(nèi)部風險報告制度及風險處理程序、信息披露等進行明確規(guī)
定,加強對外匯衍生品交易業(yè)務(wù)的管理,防范投資風險,確保公司資產(chǎn)安全。
局和中國人民銀行批準、具有相應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)進行交易,不得與
前述金融機構(gòu)之外的其他組織和個人進行交易。
況及盈虧情況進行監(jiān)督檢查。
三、遠期外匯交易的相關(guān)會計處理
根據(jù)財政部《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計
準則第 37 號——金融工具列報》等相關(guān)規(guī)定及其指南,對遠期外匯交易進行公
允價值評估和核算處理。
四、遠期外匯交易業(yè)務(wù)對公司的影響
公司開展的遠期外匯交易,是為滿足公司新建“綠色多功能錦綸新材料一
體化項目”設(shè)備采購的需要,不進行以盈利為目的的外匯交易,不做投機性、
套利性的交易操作,只限于與項目建設(shè)設(shè)備采購相關(guān)的結(jié)算幣種。
公司開展遠期外匯交易業(yè)務(wù)能夠降低匯率波動對公司的影響,有利于提升
公司外匯風險的管控能力,符合公司及全體股東利益。
五、本次事項履行的內(nèi)部決策程序
(一)董事會意見
開展遠期外匯交易業(yè)務(wù)的議案》,根據(jù)公司新建“綠色多功能錦綸新材料一體化
項目”設(shè)備采購需要,同意公司下屬子公司與具有合法業(yè)務(wù)資質(zhì)的銀行等金融機
構(gòu)開展遠期外匯交易金額為 62.19 億日元,本次開展遠期外匯交易到期日為 2024
年 5 月 29 日;同意授權(quán)公司經(jīng)營層根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要在上述額度內(nèi)辦理遠
期外匯交易業(yè)務(wù);同意《浙江臺華新材料股份有限公司關(guān)于開展遠期外匯交易
的可行性分析報告》。
根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》相關(guān)規(guī)定,該議案
無需提交股東大會審議。
(二)監(jiān)事會意見
公司下屬子公司開展遠期外匯交易是為了充分運用金融工具鎖定設(shè)備采購
成本,防范和降低外匯匯率波動對公司造成的不利影響,具有一定的必要性。
公司開展遠期外匯交易業(yè)務(wù),不存在損害公司及全體股東,尤其是中小股東利
益的情形。監(jiān)事會同意公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下,開展遠期外匯交易
業(yè)務(wù)。
(三)獨立董事意見
本次開展遠期外匯交易業(yè)務(wù)是為鎖定設(shè)備采購成本,減少匯率波動對公司
經(jīng)營帶來的影響,與日常經(jīng)營活動密切相關(guān)。公司開展遠期外匯交易業(yè)務(wù)符合
公司及全體股東的利益,有利于公司的長遠發(fā)展。我們一致同意公司在不影響
正常經(jīng)營資金需求和資金安全的前提下,按照相關(guān)制度的規(guī)定開展遠期外匯交
易業(yè)務(wù)。
六、保薦機構(gòu)核查意見
經(jīng)核查,保薦機構(gòu)認為:公司開展遠期外匯交易業(yè)務(wù)系根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和長
遠發(fā)展的需要,為了鎖定設(shè)備采購成本,避免外匯大幅波動給公司帶來的不良
影響,符合公司實際經(jīng)營的需要。公司已根據(jù)相關(guān)規(guī)定及實際情況制定了制度,
具有相應(yīng)的風險控制措施。相關(guān)事項已經(jīng)公司董事會審議通過,獨立董事發(fā)表
了明確的同意意見,該事項無需提交公司股東大會審議。
綜上,保薦機構(gòu)對臺華新材開展遠期外匯交易業(yè)務(wù)事項無異議。
(以下無正文)
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