目    錄

一、審計報告………………………………………………………    第 1—3 頁

(相關資料圖)

二、財務報表………………………………………………………    第 4—7 頁

  （一）資產負債表………………………………………………… 第 4 頁

  （二）利潤表……………………………………………………… 第 5 頁

  （三）現(xiàn)金流量表………………………………………………… 第 6 頁

  （四）所有者權益變動表………………………………………… 第 7 頁

三、財務報表附注………………………………………………… 第 8—42 頁

四、證書附件……………………………………………………… 第 43—46 頁

                   審    計     報       告

                     天健審〔2023〕5-103 號

中發(fā)（銅陵）科技有限公司全體股東：

   一、審計意見

   我們審計了中發(fā)（銅陵）科技有限公司（以下簡稱中發(fā)科技公司）財務報表，

包括 2022 年 12 月 31 日、2023 年 6 月 30 日的資產負債表，2022 年度、2023 年

   我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，

公允反映了中發(fā)科技公司 2022 年 12 月 31 日、2023 年 6 月 30 日的財務狀況，

以及 2022 年度、2023 年 1-6 月的經營成果和現(xiàn)金流量。

   二、形成審計意見的基礎

   我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注

冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于中發(fā)科技公司，并履行了職業(yè)道

德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審

計意見提供了基礎。

   三、管理層和治理層對財務報表的責任

   中發(fā)科技公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制

財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務

報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

                       第 1 頁 共 46 頁

  在編制財務報表時，管理層負責評估中發(fā)科技公司的持續(xù)經營能力，披露與

持續(xù)經營相關的事項（如適用），并運用持續(xù)經營假設，除非計劃進行清算、終

止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。

  中發(fā)科技公司治理層（以下簡稱治理層）負責監(jiān)督中發(fā)科技公司的財務報告

過程。

  四、注冊會計師對財務報表審計的責任

  我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報

獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但

并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能

由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用

者依據(jù)財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

  在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷

疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：

  (一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實

施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見

的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制

之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重

大錯報的風險。

  (二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?/p>

內部控制的有效性發(fā)表意見。

  (三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理

性。

  (四) 對管理層使用持續(xù)經營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審

計證據(jù)，就可能導致對中發(fā)科技公司持續(xù)經營能力產生重大疑慮的事項或情況是

否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計

準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披

露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得

                 第 2 頁 共 46 頁

的信息。然而，未來的事項或情況可能導致中發(fā)科技公司不能持續(xù)經營。

  (五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反

映相關交易和事項。

  我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，

包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

天健會計師事務所（特殊普通合伙）    中國注冊會計師：

     中國·杭州          中國注冊會計師：

                    二〇二三年七月十九日

              第 3 頁 共 46 頁

                     中發(fā)（銅陵）科技有限公司

                             財務報表附注

                                                       金額單位：人民幣元

   一、公司基本情況

   中發(fā)（銅陵）科技有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由文一三佳科技股份有限公司

投資設立，于 2010 年 01 月 28 日在銅陵市工商行政管理局登記注冊，現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用

代碼為 913407005501739693 的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本 12,00.00 萬元。

   本公司經營范圍：半導體制造用模具、設備、零部件的研發(fā)、生產及銷售，軟件開發(fā)，

實業(yè)投資，儀器儀表、電子產品、機械設備、環(huán)保設備、新能源材料（除?？兀┭邪l(fā)、生產

及銷售，商務信息咨詢，企業(yè)管理咨詢，企業(yè)營銷策劃，會務服務，展覽展示服務。

   二、財務報表的編制基礎

   (一) 編制基礎

   本公司財務報表以持續(xù)經營為編制基礎。

   (二) 持續(xù)經營能力評價

   本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續(xù)經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

   三、重要會計政策和會計估計

   重要提示：本公司根據(jù)實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、無形資產

攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

   (一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明

   本財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了企業(yè)的財務狀況、經營成果

和現(xiàn)金流量等有關信息。

   (二) 會計期間

   會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本財務報表所載財務信息的會計期間為

                              第 8 頁 共 46 頁

  (三) 營業(yè)周期

  公司經營業(yè)務的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。

  (四) 記賬本位幣

  采用人民幣為記賬本位幣。

  (五) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準

  列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可隨時用于支付的存款，現(xiàn)金等價物是指

企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。

  (六) 金融工具

  金融資產在初始確認時劃分為以下三類：(1) 以攤余成本計量的金融資產；(2) 以公允

價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產。

  金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債；(2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉移金融資產所形成的金融

負債；(3) 不屬于上述(1)或(2)的財務擔保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸

款的貸款承諾；(4) 以攤余成本計量的金融負債。

  (1) 金融資產和金融負債的確認依據(jù)和初始計量方法

  公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或

金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交

易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收賬款未包含重大融資成分或公司不考

慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》所定義的交

易價格進行初始計量。

  (2) 金融資產的后續(xù)計量方法

  采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系

的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確

認減值時，計入當期損益。

                    第 9 頁 共 46 頁

  采用公允價值進行后續(xù)計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益

計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益

的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

  采用公允價值進行后續(xù)計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當期損

益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得

或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

  采用公允價值進行后續(xù)計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入)計入當期損益，

除非該金融資產屬于套期關系的一部分。

  (3) 金融負債的后續(xù)計量方法

  此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續(xù)計量。因公

司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公

允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融

負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變

動）計入當期損益，除非該金融負債屬于套期關系的一部分。終止確認時，將之前計入其他

綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

  按照《企業(yè)會計準則第 23 號——金融資產轉移》相關規(guī)定進行計量。

貸款承諾

  在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：① 按照金融工具的減值

規(guī)定確定的損失準備金額；② 初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》相

關規(guī)定所確定的累計攤銷額后的余額。

  采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金

融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。

  (4) 金融資產和金融負債的終止確認

                    第 10 頁 共 46 頁

  ① 收取金融資產現(xiàn)金流量的合同權利已終止；

  ② 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業(yè)會計準則第23號——金融資產轉移》關于金

融資產終止確認的規(guī)定。

該部分金融負債）。

  公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，并將轉

移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上

幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認

該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；(2) 保留了對該

金融資產控制的，按照繼續(xù)涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關

負債。

  金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所

轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；(2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入

其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，

且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認

部分和繼續(xù)確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的

差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計

入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。

  公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定相

關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：

  (1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的

報價；

  (2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入

值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；

                 第 11 頁 共 46 頁

除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市

場驗證的輸入值等；

     (3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由

可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔的棄置義務的未來現(xiàn)金流量、使

用自身數(shù)據(jù)作出的財務預測等。

     (1) 金融工具減值計量和會計處理

     公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融負債或不屬于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉移金融資產所形成

的金融負債的財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。

     預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用

損失，是指公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應收的所有合同現(xiàn)金流量與預期收取的所

有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于公司購買或源生的已發(fā)生信用

減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現(xiàn)。

     對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認后

整個存續(xù)期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。

     對于租賃應收款、由《企業(yè)會計準則第14號——收入》規(guī)范的交易形成的應收款項及合

同資產，公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續(xù)期內的預期信用損失金額計量損失準

備。

     除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認

后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照整個存續(xù)期內預期

信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，公司按照該金融工

具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。

     公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負

債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始

確認后是否已顯著增加。

     于資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信

用風險自初始確認后并未顯著增加。

                     第 12 頁 共 46 頁

  公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當

以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。

  公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金

額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該

金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。

  (2) 按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的金融工具

 項   目             確定組合的依據(jù)          計量預期信用損失的方法

                                   參考歷史信用損失經驗，結合當前

                                   狀況以及對未來經濟狀況的預測，

其他應收款——公司合并范   受同一母公司控制下的

                                   通過違約風險敞口和未來12個月

圍內關聯(lián)方組合        關聯(lián)方

                                   內或整個存續(xù)期預期信用損失率，

                                   計算預期信用損失

                                   參考歷史信用損失經驗，結合當前

                                   狀況以及對未來經濟狀況的預測，

其他應收款——賬齡組合    賬   齡               編制其他應收款賬齡與整個存續(xù)

                                   期預期信用損失率對照表，計算預

                                   期信用損失

  (3) 按組合計量預期信用損失的應收款項

 項   目             確定組合的依據(jù)           計量預期信用損失的方法

應收銀行承兌匯票                           參考歷史信用損失經驗，結合當前

                                   狀況以及對未來經濟狀況的預測，

               票據(jù)類型

                                   通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預

應收商業(yè)承兌匯票                           期信用損失率，計算預期信用損失

                                   參考歷史信用損失經驗，結合當前

應收賬款——公司合并范圍   受同一母公司控制下的          狀況以及對未來經濟狀況的預測，

內關聯(lián)方組合         關聯(lián)方                 通過違約風險敞口和整個存續(xù)期預

                                   期信用損失率，計算預期信用損失

                                   參考歷史信用損失經驗，結合當前

                                   狀況以及對未來經濟狀況的預測，

應收賬款——賬齡組合     賬   齡               編制應收賬款賬齡與整個存續(xù)期預

                                   期信用損失率對照表，計算預期信

                                   用損失

                   第 13 頁 共 46 頁

                                  應收賬款

 賬      齡

                                預期信用損失率(%)

   金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，

公司以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：(1) 公司具有抵銷已確認金額的法定權利，

且該種法定權利是當前可執(zhí)行的；(2) 公司計劃以凈額結算，或同時變現(xiàn)該金融資產和清償

該金融負債。

   不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

   (七) 存貨

   存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生

產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

   發(fā)出存貨除模具采用個別計價法，其他存貨采用月末一次加權平均法。

   資產負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈

值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計

售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經過加工的存貨，在

正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計

的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有

合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應的成本進

行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

   存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。

                     第 14 頁 共 46 頁

  (1) 低值易耗品

  按照一次轉銷法進行攤銷。

  (2) 包裝物

  按照一次轉銷法進行攤銷。

  (八) 合同成本

  與合同成本有關的資產包括合同取得成本和合同履約成本。

  公司為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。

如果合同取得成本的攤銷期限不超過一年，在發(fā)生時直接計入當期損益。

  公司為履行合同發(fā)生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規(guī)范范圍

且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：

用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；

  公司對于與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎

進行攤銷，計入當期損益。

  如果與合同成本有關的資產的賬面價值高于因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能

夠取得的剩余對價減去估計將要發(fā)生的成本，公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產

減值損失。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得轉讓該資產相關的商品或服務預期能夠

取得的剩余對價減去估計將要發(fā)生的成本高于該資產賬面價值的，轉回原已計提的資產減值

準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產

在轉回日的賬面價值。

  (九) 投資性房地產

出租的建筑物。

資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。

  (十) 固定資產

                  第 15 頁 共 46 頁

     固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確

認。

 類    別          折舊方法      折舊年限(年)      殘值率(%)     年折舊率(%)

房屋及建筑物           年限平均法       35、20          3.00    2.77、4.85

動力設備             年限平均法         15           3.00         6.47

電子設備             年限平均法          6           3.00        16.17

     (十一) 在建工程

按建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。

用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成

本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

差額計提相應的減值準備。

     (十二) 借款費用

     公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資

本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。

     (1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發(fā)生；2) 借款費

用已經發(fā)生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開

始。

     (2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連

續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資

產的購建或者生產活動重新開始。

     (3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費

用停止資本化。

                        第 16 頁 共 46 頁

     為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的

利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存

入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息

金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據(jù)累計資產支出超過專

門借款的資產支出加權平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的利息金額。

     (十三) 無形資產

期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如

下：

      項   目          攤銷年限(年)

     土地使用權             50

發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使

用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3) 無形資

產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身

存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其

他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬于該無

形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。

     (十四) 部分長期資產減值

     對采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產

等長期資產，在資產負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所

形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。

     若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當

期損益。

     (十五) 長期待攤費用

     長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內分期平均攤銷。如果長期待

                       第 17 頁 共 46 頁

攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損

益。

     (十六) 職工薪酬

     在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損

益或相關資產成本。

     離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

     (1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負

債，并計入當期損益或相關資產成本。

     (2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，

對設定受益計劃所產生的義務予以折現(xiàn)，以確定設定受益計劃義務的現(xiàn)值和當期服務成本；

值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，

以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產；

或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其

中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新

計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不

允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。

     向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入

當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

     向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規(guī)定

進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規(guī)定進行會計處理，為

                       第 18 頁 共 46 頁

簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或

凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項

目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。

  (十七) 預計負債

公司承擔的現(xiàn)時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠

的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。

資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。

  (十八) 收入

  于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，并確定各單

項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。

  滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履

約義務：(1) 客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；(2) 客戶能

夠控制公司履約過程中在建商品；(3) 公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且

公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

  對于在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進

度不能合理確定時，已經發(fā)生的成本預計能夠得到補償?shù)模凑找呀洶l(fā)生的成本金額確認收

入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商

品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：

(1) 公司就該商品享有現(xiàn)時收款權利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務；(2) 公司已將該

商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；(3) 公司已將該商品實

物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4) 公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬

轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；(5) 客戶已接受該商品；(6)

其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。

  (1) 公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉

讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客

戶的款項。

                 第 19 頁 共 46 頁

  (2) 合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估

計數(shù)，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不

會發(fā)生重大轉回的金額。

  (3) 合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現(xiàn)

金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實

際利率法攤銷。

  (4) 合同中包含兩項或多項履約義務的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務所承

諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。

  (十九) 政府補助

(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府

補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

  公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府

補助。與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的

政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。

按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉

讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。

  除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含

與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區(qū)分與資產相關或與收益相關的，整體

歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用

或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關

成本；用于補償已發(fā)生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。

關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業(yè)外收支。

  (1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向公司提供貸款的，

以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計算相關借

款費用。

                 第 20 頁 共 46 頁

  (2) 財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息沖減相關借款費用。

  (二十) 合同資產、合同負債

  公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負

債。公司將同一合同下的合同資產和合同負債相互抵銷后以凈額列示。

  公司將擁有的、無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項列

示，將已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利（該權利取決于時間流逝之外的其他因素）

作為合同資產列示。

  公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務作為合同負債列示。

  (二十一) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收

回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

資產負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫

時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價

值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

情況產生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

  (二十二) 租賃

  在租賃期開始日，公司將租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短

期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。公司轉租或

預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。

  對于所有短期租賃和低價值資產租賃，公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃付款

額計入相關資產成本或當期損益。

  除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，在租賃期開始日，公司對租賃確

認使用權資產和租賃負債。

  (1) 使用權資產

                   第 21 頁 共 46 頁

  使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：1) 租賃負債的初始計量金額；2) 在

租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；

或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本。

  公司按照直線法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有

權的，公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃

資產所有權的，公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

  (2) 租賃負債

  在租賃開始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認為租賃負債。計算租賃付款額

現(xiàn)值時采用租賃內含利率作為折現(xiàn)率，無法確定租賃內含利率的，采用公司增量借款利率作

為折現(xiàn)率。租賃付款額與其現(xiàn)值之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期各個期間內按照

確認租賃付款額現(xiàn)值的折現(xiàn)率確認利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變

租賃付款額于實際發(fā)生時計入當期損益。

  租賃期開始日后，當實質固定付款額發(fā)生變動、擔保余值預計的應付金額發(fā)生變化、用

于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權、續(xù)租選擇權或終止選擇權的評估結

果或實際行權情況發(fā)生變化時，公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并

相應調整使用權資產的賬面價值，如使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一

步調減的，將剩余金額計入當期損益。

  在租賃開始日，公司將實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租

賃劃分為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。

  (1) 經營租賃

  公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃收款額確認為租金收入，發(fā)生的初始直接費

用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。公司取得的

與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。

  (2) 融資租賃

  在租賃期開始日，公司按照租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃

收款額按照租賃內含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和）確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。

在租賃期的各個期間，公司按照租賃內含利率計算并確認利息收入。

  公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。

                 第 22 頁 共 46 頁

  (1) 公司作為承租人

  公司按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》的規(guī)定，評估確定售后租回交易中的資產

轉讓是否屬于銷售。

  售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權

有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得

或損失。

  售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司繼續(xù)確認被轉讓資產，同時確認一項與

轉讓收入等額的金融負債，并按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》對該

金融負債進行會計處理。

  (2) 公司作為出租人

  公司按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》的規(guī)定，評估確定售后租回交易中的資產

轉讓是否屬于銷售。

  售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司根據(jù)其他適用的企業(yè)會計準則對資產購買

進行會計處理，并根據(jù)《企業(yè)會計準則第 21 號——租賃》對資產出租進行會計處理。

  售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓

收入等額的金融資產，并按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》對該金融

資產進行會計處理。

  (二十三) 重要會計政策變更

  企業(yè)會計準則變化引起的會計政策變更

企業(yè)將固定資產達到預定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產出的產品或副產品對外銷售的會

計處理”“關于虧損合同的判斷”等規(guī)定，上述會計政策變更對公司財務報表無影響。

于發(fā)行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”“關于企業(yè)將以現(xiàn)

金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理”等規(guī)定，上述會計政策變更對

公司財務報表無影響。

                    第 23 頁 共 46 頁

單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”等規(guī)定，上

述會計政策變更對公司財務報表無影響。

  四、稅（費）項

  (一) 主要稅種及稅率

 稅   種                        計 稅 依 據(jù)                               稅      率

              以按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務收

增值稅           入為基礎計算銷項稅額，扣除當期允許抵扣的                                  13%、9%

              進項稅額后，差額部分為應交增值稅

              從價計征的，按房產原值一次減除 30%后余值的

房產稅                                                                  1.2%

城市維護建設稅       實際繳納的流轉稅稅額                                              7%

教育費附加         實際繳納的流轉稅稅額                                              3%

地方教育附加        實際繳納的流轉稅稅額                                              2%

企業(yè)所得稅         應納稅所得額                                                 25%

  五、財務報表項目注釋

  (一) 資產負債表項目注釋

      項   目                         2023.6.30                 2022.12.31

     庫存現(xiàn)金                                       799.35                      799.35

     銀行存款                                    5,708.84                 304,767.81

      合   計                                  6,508.19                 305,567.16

  (1) 明細情況

 種   類               賬面余額                        壞賬準備

                                                                        賬面價值

                 金額            比例(%)         金額          計提比例(%)

按組合計提壞賬準備        31,212.65       100.00      31,212.65     100.00

 合   計           31,212.65       100.00      31,212.65     100.00

                             第 24 頁 共 46 頁

        (續(xù)上表)

        種   類                    賬面余額                            壞賬準備

                                                                                      賬面價值

                             金額            比例(%)             金額         計提比例(%)

    按組合計提壞賬準備                31,212.65       100.00         31,212.65       100.00

        合   計                31,212.65       100.00         31,212.65       100.00

        賬    齡

                                  賬面余額                       壞賬準備                 計提比例(%)

        小    計                           31,212.65              31,212.65                100.00

        (續(xù)上表)

        賬    齡

                                  賬面余額                       壞賬準備                 計提比例(%)

        小    計                           31,212.65              31,212.65                100.00

        (2) 賬齡情況

             賬   齡                                         2023.6.30              2022.12.31

             合   計                                              31,212.65             31,212.65

        (3) 壞賬準備變動情況

                                          本期增加                     本期減少

項   目                期初數(shù)                                                               期末數(shù)

                                  計提        收回        其他     轉回        核銷    其他

按組合計提壞賬準備            31,212.65                                                         31,212.65

合   計                31,212.65                                                         31,212.65

                                          本期增加                     本期減少

項   目                期初數(shù)                                                               期末數(shù)

                                  計提       收回        其他      轉回        核銷    其他

按組合計提壞賬準備            31,212.65                                                         31,212.65

合   計                31,212.65                                                         31,212.65

        (4) 應收賬款金額前 3 名情況

                                         第 25 頁 共 46 頁

                                                     占應收賬款余額

 單位名稱                              賬面余額                             壞賬準備

                                                      的比例(%)

精工工業(yè)建筑系統(tǒng)有限公司                          21,536.17            69.00    21,536.17

上海龍宇建設集團股份有限公司                           6,468.88          20.72     6,468.88

安徽翔鷹建設有限責任公司                             3,207.60          10.28     3,207.60

  小   計                               31,212.65           100.00    31,212.65

                                                     占應收賬款余額

 單位名稱                              賬面余額                             壞賬準備

                                                      的比例(%)

精工工業(yè)建筑系統(tǒng)有限公司                             21,536.17          69.00   21,536.17

上海龍宇建設集團股份有限公司                            6,468.88          20.72    6,468.88

安徽翔鷹建設有限責任公司                              3,207.60          10.28    3,207.60

  小   計                                  31,212.65         100.00   31,212.65

  (1) 明細情況

 種    類                  賬面余額                    壞賬準備

                                                                    賬面價值

                        金額    比例(%)          金額         計提比例(%)

按組合計提壞賬準備

 合    計

  (續(xù)上表)

 種    類                  賬面余額                    壞賬準備

                                                                    賬面價值

                        金額    比例(%)          金額         計提比例(%)

按組合計提壞賬準備         15,000.00     100.00     15,000.00      100.00

 合    計           15,000.00     100.00     15,000.00      100.00

                              第 26 頁 共 46 頁

 組合名稱

                           賬面余額              壞賬準備             計提比例(%)

賬齡組合

      合   計

  (續(xù)上表)

 組合名稱

                           賬面余額              壞賬準備             計提比例(%)

賬齡組合                        15,000.00          15,000.00             100.00

其中：5 年以上                    15,000.00          15,000.00             100.00

      合   計                 15,000.00          15,000.00             100.00

  (2) 壞賬準備變動情況

                    第一階段       第二階段              第三階段

                            整個存續(xù)期預期           整個存續(xù)期預

 項    目        未來 12 個月                                         合    計

                            信用損失（未發(fā)生          期信用損失（已

               預期信用損失

                             信用減值）            發(fā)生信用減值）

期初數(shù)                                               15,000.00      15,000.00

期初數(shù)在本期                 ——               ——              ——

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提                                              -6,000.00      -6,000.00

本期收回

本期轉回

本期核銷                                               9,000.00         9,000.00

其他變動

期末數(shù)

 項    目             第一階段       第二階段              第三階段           合    計

                            第 27 頁 共 46 頁

                          整個存續(xù)期預期           整個存續(xù)期預

               未來 12 個月

                          信用損失（未發(fā)生          期信用損失（已

               預期信用損失

                           信用減值）            發(fā)生信用減值）

期初數(shù)                                             15,000.00        15,000.00

期初數(shù)在本期              ——              ——                ——

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

本期收回

本期轉回

本期核銷

其他變動

期末數(shù)                                             15,000.00        15,000.00

  (3) 報告期實際核銷的其他應收款情況

 項    目                         2023 年 1-6 月                2022 年度

實際核銷的其他應收款金額                              9,000.00

  (4) 其他應收款款項性質分類情況

 款項性質                               2023.6.30               2022.12.31

備用金                                                              15,000.00

 合    計                                                          15,000.00

 項    目                                   2023.6.30          2022.12.31

待抵扣進項稅                                      311,019.67

 合    計                                     311,019.67

  (1) 明細情況

                          第 28 頁 共 46 頁

 項   目                  房屋及建筑物                合   計

賬面原值

  期初數(shù)                     188,538,250.99   188,538,250.99

  本期增加金額

  本期減少金額                   59,877,024.74    59,877,024.74

  期末數(shù)                    128,661,226.25    128,661,226.25

累計折舊和累計攤銷

  期初數(shù)                      27,336,238.11    27,336,238.11

  本期增加金額                    2,194,175.86     2,194,175.86

  本期減少金額                    7,047,496.91     7,047,496.91

  期末數(shù)                      22,482,917.06    22,482,917.06

賬面價值

  期末賬面價值                  106,178,309.19   106,178,309.19

  期初賬面價值                  161,202,012.88   161,202,012.88

 項   目                  房屋及建筑物                合   計

賬面原值

  期初數(shù)                     160,024,216.92   160,024,216.92

  本期增加金額                   28,514,034.07    28,514,034.07

  本期減少金額

  期末數(shù)                     188,538,250.99   188,538,250.99

累計折舊和累計攤銷

  期初數(shù)                      15,838,166.52    15,838,166.52

  本期增加金額                   11,498,071.59    11,498,071.59

                  第 29 頁 共 46 頁

 項       目                               房屋及建筑物                    合    計

     本期減少金額

     期末數(shù)                                   27,336,238.11         27,336,238.11

賬面價值

     期末賬面價值                               161,202,012.88        161,202,012.88

     期初賬面價值                               144,186,050.40        144,186,050.40

     (2) 未辦妥產權證書的投資性房地產情況

 項       目                              賬面價值                 未辦妥產權證書原因

房屋及建筑物                                    5,393,708.79    正在辦理中

 小       計                                5,393,708.79

     (1) 明細情況

 項   目                 房屋及建筑物            動力設備            電子設備                合   計

賬面原值

  期初數(shù)                  111,257,207.27   8,263,545.72     2,230,064.24   121,750,817.23

  本期增加金額                59,877,024.74    203,699.11                      60,080,723.85

  本期減少金額

  期末數(shù)                  171,134,232.01   8,467,244.83     2,230,064.24   181,831,541.08

累計折舊

  期初數(shù)                   14,682,743.97   2,127,089.03       883,196.56    17,693,029.56

  本期增加金額                9,302,863.15     287,277.85        176,711.82       9,766,852.82

                                 第 30 頁 共 46 頁

 項    目                   房屋及建筑物           動力設備           電子設備              合    計

     本期減少金額

     期末數(shù)                   23,985,607.12   2,414,366.88   1,059,908.38    27,459,882.38

賬面價值

     期末賬面價值               147,148,624.89   6,052,877.95   1,170,155.86   154,371,658.70

     期初賬面價值                96,574,463.30   6,136,456.69   1,346,867.68   104,057,787.67

 項    目                   房屋及建筑物            動力設備           電子設備              合   計

賬面原值

  期初數(shù)                     139,771,241.34   8,263,545.72   1,345,125.33   149,379,912.39

  本期增加金額                                                    884,938.91       884,938.91

  本期減少金額                   28,514,034.07                                  28,514,034.07

  期末數(shù)                     111,257,207.27   8,263,545.72   2,230,064.24   121,750,817.23

累計折舊

  期初數(shù)                      17,281,731.36   1,591,343.63     672,336.04    19,545,411.03

  本期增加金額                    3,670,685.99     535,745.40     210,860.52     4,417,291.91

  本期減少金額                    6,269,673.38                                   6,269,673.38

  期末數(shù)                      14,682,743.97   2,127,089.03     883,196.56    17,693,029.56

賬面價值

  期末賬面價值                   96,574,463.30   6,136,456.69   1,346,867.68   104,057,787.67

  期初賬面價值                  122,489,509.98   6,672,202.09     672,789.29   129,834,501.36

      (2) 暫時閑置固定資產

 項        目          賬面原值            累計折舊           減值準備        賬面價值             備   注

房屋及建筑物             80,898,463.86   12,731,918.04             68,166,545.82

                                    第 31 頁 共 46 頁

 項    目            賬面原值                  累計折舊            減值準備             賬面價值            備    注

 小    計         80,898,463.86       12,731,918.04                   68,166,545.82

     (3) 未辦妥產權證書的固定資產的情況

 項    目                                   賬面價值                     未辦妥產權證書原因

房屋及建筑物                                       32,129,540.91       歷史遺留問題未取得產權證

 小    計                                      32,129,540.91

項 目                           減值                                           減值

              賬面余額                        賬面價值              賬面余額                       賬面價值

                              準備                                           準備

中發(fā)產業(yè)園

改造項目

 合    計      3,362,629.86                 3,362,629.86    2,390,617.54                2,390,617.54

     (1) 2023 年 1-6 月

 項     目                                             土地使用權                        合     計

賬面原值

     期初數(shù)                                                 39,512,112.91           39,512,112.91

     本期增加金額

     本期減少金額

     期末數(shù)                                                 39,512,112.91           39,512,112.91

累計攤銷

     期初數(shù)                                                  9,812,174.48            9,812,174.48

     本期增加金額                                                 395,121.12                395,121.12

     本期減少金額

     期末數(shù)                                                 10,207,295.60           10,207,295.60

賬面價值

     期末賬面價值                                              29,304,817.31           29,304,817.31

                                        第 32 頁 共 46 頁

 項    目                    土地使用權                 合   計

     期初賬面價值                 29,699,938.43       29,699,938.43

  (2) 2022 年度

 項    目                    土地使用權                 合   計

賬面原值

     期初數(shù)                    39,512,112.91       39,512,112.91

     本期增加金額

     本期減少金額

     期末數(shù)                    39,512,112.91       39,512,112.91

累計攤銷

     期初數(shù)                        9,021,932.24     9,021,932.24

     本期增加金額                       790,242.24       790,242.24

     本期減少金額

     期末數(shù)                        9,812,174.48     9,812,174.48

賬面價值

     期末賬面價值                 29,699,938.43       29,699,938.43

     期初賬面價值                 30,490,180.67       30,490,180.67

 項    目                         2023.6.30       2022.12.31

工程款                             17,872,915.25   19,073,724.77

 合     計                        17,872,915.25   19,073,724.77

 項    目                         2023.6.30       2022.12.31

預收租金                               291,857.70      394,735.40

 合    計                            291,857.70      394,735.40

                第 33 頁 共 46 頁

  (1) 明細情況

 項   目              期初數(shù)              本期增加             本期減少          期末數(shù)

短期薪酬                103,270.94          99,425.66     126,021.81    76,674.79

離職后福利—設定

提存計劃

 合   計              103,270.94         103,730.80     130,326.95    76,674.79

 項   目              期初數(shù)              本期增加             本期減少          期末數(shù)

短期薪酬                108,629.50         403,513.62     408,872.18   103,270.94

離職后福利—設定

提存計劃

 合   計              108,629.50         429,439.52     434,798.08   103,270.94

  (2) 短期薪酬明細情況

 項   目                   期初數(shù)            本期增加          本期減少          期末數(shù)

工資、獎金、津貼和補貼             101,242.94        88,766.16   113,334.31    76,674.79

職工福利費                                        400.00       400.00

社會保險費                                      2,663.50     2,663.50

其中：醫(yī)療保險費                                   2,501.22     2,501.22

     工傷保險費                                   162.28       162.28

住房公積金                     2,028.00         7,596.00     9,624.00

 小   計                  103,270.94        99,425.66   126,021.81    76,674.79

 項   目                   期初數(shù)            本期增加          本期減少          期末數(shù)

工資、獎金、津貼和補貼             108,629.50       362,724.90   370,111.46   101,242.94

職工福利費                                        634.00       634.00

社會保險費                                     15,818.72    15,818.72

其中：醫(yī)療保險費                                  15,007.32    15,007.32

     工傷保險費                                   811.40       811.40

住房公積金                                     24,336.00    22,308.00     2,028.00

                                 第 34 頁 共 46 頁

 項    目                 期初數(shù)         本期增加            本期減少               期末數(shù)

 小    計                108,629.50   403,513.62      408,872.18        103,270.94

     (3) 設定提存計劃明細情況

 項    目                   期初數(shù)        本期增加               本期減少           期末數(shù)

基本養(yǎng)老保險                                4,102.28          4,102.28

失業(yè)保險費                                   202.86            202.86

 小    計                               4,305.14          4,305.14

 項    目                   期初數(shù)       本期增加                本期減少           期末數(shù)

基本養(yǎng)老保險                               24,708.74          24,708.74

失業(yè)保險費                                 1,217.16           1,217.16

 小    計                              25,925.90          25,925.90

 項    目                                     2023.6.30              2022.12.31

增值稅                                                                   97,932.55

代扣代繳個人所得稅                                          74.52                 675.35

房產稅                                           360,442.78             161,224.88

土地使用稅                                         394,644.90             394,644.90

 合    計                                       755,162.20             654,477.68

 項    目                                     2023.6.30              2022.12.31

單位往來款                                   258,685,992.06             256,922,430.31

押金保證金                                          893,777.10            774,845.60

其他                                               1,989.05              5,211.25

 合    計                                 259,581,758.21         257,702,487.16

                            第 35 頁 共 46 頁

 項   目                                        2023.6.30             2022.12.31

文一三佳科技股份有限公司                                120,000,000.00         120,000,000.00

 合   計                                      120,000,000.00         120,000,000.00

 項   目                                        2023.6.30            2022.12.31

期初未分配利潤                                   -100,272,772.27          -90,193,133.09

加：本期凈利潤                                    -4,770,652.96           -10,079,639.18

期末未分配利潤                                   -105,043,425.23        -100,272,772.27

  (二) 利潤表項目注釋

  (1) 明細情況

 項   目

                     收入               成本                  收入             成本

其他業(yè)務收入            2,560,809.95     2,431,067.98     4,985,140.85    5,695,483.32

 合   計            2,560,809.95     2,431,067.98     4,985,140.85    5,695,483.32

其中：與客戶之間的合

同產生的收入

  (2) 收入分解信息

 項   目

               收入                成本                 收入                 成本

水電費收入         344,752.88         236,892.12         550,397.23         467,085.11

 小   計        344,752.88         236,892.12         550,397.23         467,085.11

 項   目                                        2023 年 1-6 月          2022 年度

在某一時點確認收入                                         344,752.88           550,397.23

 小   計                                            344,752.88           550,397.23

                            第 36 頁 共 46 頁

 項    目                      2023 年 1-6 月        2022 年度

土地使用稅                               789,289.80    2,104,772.80

房產稅                                 686,063.15      610,816.17

印花稅                                  4,758.40        4,063.10

 合    計                        1,480,111.35       2,719,652.07

 項    目                      2023 年 1-6 月        2022 年度

折舊及攤銷費                          3,095,071.88      5,207,534.15

職工薪酬                                 95,328.8       423,895.52

中介機構費                                8,849.86       377,568.25

修理費                                 46,160.92       163,139.24

稅費                                   1,650.62        2,751.54

其他                                  110,498.97      476,592.52

 合    計                         3,357,561.05      6,651,481.22

 項    目                      2023 年 1-6 月        2022 年度

減：利息收入                                 293.07           994.53

手續(xù)費及其他                               1,297.00        2,420.00

 合    計                              1,003.93        1,425.47

 項    目                      2023 年 1-6 月        2022 年度

與收益相關的政府補助[注]                                        1,000.00

 合    計                                              1,000.00

       [注]本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附注五(四)2 之說明

                    第 37 頁 共 46 頁

 項   目                          2023 年 1-6 月               2022 年度

壞賬損失                                    6,000.00                2,262.05

 合   計                                  6,000.00                2,262.05

 項   目                          2023 年 1-6 月               2022 年度

違約金利息                                  67,718.60

 合   計                                 67,718.60

  (三) 現(xiàn)金流量表項目注釋

 補充資料                                    2023 年 1-6 月         2022 年度

(1) 將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量：

  凈利潤                                     -4,770,652.96     -10,079,639.18

  加：資產減值準備                                     -6,000.00        -2,262.05

     固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊               4,894,126.62      9,645,690.12

     無形資產攤銷                                  395,121.12        790,242.24

     長期待攤費用攤銷

     處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收

     益以“－”號填列)

     固定資產報廢損失(收益以“－”號填列)

     公允價值變動損失(收益以“－”號填列)

     財務費用(收益以“－”號填列)

     投資損失(收益以“－”號填列)

     遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列)

     遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)

     存貨的減少(增加以“－”號填列)

     經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列)                -1,432,215.45      1,234,836.08

     經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列)                 2,822,615.56       -473,269.50

     其他

                       第 38 頁 共 46 頁

         經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額                          1,902,994.89   1,115,597.71

(2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：

     債務轉為資本

     一年內到期的可轉換公司債券

     融資租入固定資產

(3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：

   現(xiàn)金的期末余額                                          6,508.19     305,567.16

   減：現(xiàn)金的期初余額                                      305,567.16     135,344.44

   加：現(xiàn)金等價物的期末余額

     減：現(xiàn)金等價物的期初余額

  現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額                                   -299,058.97     170,222.72

 項     目                                        2023.4.30      2022.12.31

(1) 現(xiàn)金                                              6,508.19     305,567.16

  其中：庫存現(xiàn)金                                             799.35         799.35

         可隨時用于支付的銀行存款                               5,708.84     304,767.81

         可隨時用于支付的其他貨幣資金

(2) 現(xiàn)金等價物

   其中：三個月內到期的債券投資

(3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額                                    6,508.19     305,567.16

  其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

     (四) 其他

     (1) 2023 年 6 月 30 日

 項    目             期末賬面價值                      受限原因

固定資產                 43,584,793.20   固定資產用于母公司開具銀行承兌匯票抵押

投資性房地產               62,221,131.13   投資性房地產用于母公司開具銀行承兌匯票抵押

 合    計             105,805,924.33

                                第 39 頁 共 46 頁

  (2) 2022 年度

 項   目          期末賬面價值                            受限原因

固定資產            44,274,808.62    固定資產用于母公司開具銀行承兌匯票抵押

投資性房地產          63,309,694.87    投資性房地產用于母公司開具銀行承兌匯票抵押

 合   計          107,584,503.49

  (1) 與收益相關，且用于補償公司已發(fā)生的相關成本費用或損失的政府補助

 項   目             金額             列報項目                   說明

                                             《關于落實援企穩(wěn)崗有關政策的

穩(wěn)崗補貼                1,000.00     其他收益

                                             通知》(皖人社秘〔2022〕112 號)

 小   計              1,000.00

 項   目                             2023 年 1-6 月           2022 年度

計入當期損益的政府補助金額                                                     1,000.00

  六、關聯(lián)方關系及其交易

  (一) 關聯(lián)方關系

 關聯(lián)方名稱                                            與本公司的關系

文一三佳科技股份有限公司                        本公司母公司

銅陵三佳建西精密工業(yè)有限公司                      受同一母公司控制

  (二) 關聯(lián)方交易情況

 關聯(lián)方名稱                               2023 年 1-6 月          2022 年度

銅陵三佳建西精密工業(yè)有限公司                              16,619.02            22,528.10

 小   計                                      16,619.02            22,528.10

 承租方名稱            租賃資產種類

                                         租賃收入                 賃收入

銅陵三佳建西精密

                  房屋及建筑物                    938,078.97        2,229,890.39

工業(yè)有限公司

                            第 40 頁 共 46 頁

  (1) 應付關聯(lián)方款項

 項目名稱          關聯(lián)方           2023.6.30              2022.12.31

其他應付款

         文一三佳科技股份有

         限公司

 小   計                        258,685,992.06         256,922,430.31

  七、承諾及或有事項

  (一) 重要承諾事項

  截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項。

  (二) 或有事項

  截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重要或有事項。

  八、資產負債表日后事項

  截至本財務報表批準對外報出日，本公司不存在需要披露的重要資產負債表日后事項。

  九、其他重要事項

  租賃

  (1) 經營租賃

 項   目                            2023 年 1-6 月        2022 年度

租賃收入                                 2,216,057.07      4,434,743.62

其中：未納入租賃收款額計量的可變租賃付款額

相關收入

 項   目                               2023.6.30        2022.12.31

投資性房地產                            106,178,309.19     161,202,012.88

 小   計                            106,178,309.19     161,202,012.88

                     第 41 頁 共 46 頁

 剩余期限                       2023.6.30      2022.12.31

 合      計                   5,052,097.28    5,793,897.28

                                  中發(fā)（銅陵）科技有限公司

                                        二〇二三年七月十九日

            第 42 頁 共 46 頁

僅為中發(fā)（銅陵）科技有限公司 2022 年度至 2023 年 6 月 30 日財務報告披露附件之目

的而提供文件的復印件，僅于說明天健會計師事務所（特殊普通合伙）合法經營未經本

所書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

                     第 43 頁 共 46 頁

僅為中發(fā)（銅陵）科技有限公司 2022 年度至 2023 年 6 月 30 日財務報告披露附件之目的

而提供文件的復印件，僅于說明天健會計師事務所（特殊普通合伙）具有執(zhí)業(yè)資質未經

本所書面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

                   第 44 頁 共 46 頁

僅為中發(fā)（銅陵）科技有限公司 2022 年度至 2023 年 6 月 30 日財務報告披露附

件之目的而提供文件的復印件，僅用于說明張揚是中國注冊會計師未經本人書面

同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

                  第 45 頁 共 46 頁

僅為中發(fā)（銅陵）科技有限公司 2022 年度至 2023 年 6 月 30 日財務報告披露附

件之目的而提供文件的復印件，僅用于說明李志強是中國注冊會計師未經本人書

面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方傳送或披露。

                  第 46 頁 共 46 頁

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