海通證券股份有限公司

     關(guān)于思瑞浦微電子科技（蘇州）股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

          開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn)

  海通證券股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“保薦機(jī)構(gòu)”或“海通證券”）作為思瑞

浦微電子科技（蘇州）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“思瑞浦”）的持續(xù)

督導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》《上海證券交易所

上市公司自律監(jiān)管指引第 11 號(hào)——持續(xù)督導(dǎo)》

                      《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司

自律監(jiān)管指引第 1 號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》等有關(guān)法律、法規(guī)要求，對(duì)公司開(kāi)展外匯套

期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行了核查，并發(fā)表核查意見(jiàn)如下：

  一、擬開(kāi)展的套期保值業(yè)務(wù)概述

  （一）交易目的

  目前國(guó)際宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，全球金融市場(chǎng)、匯率走勢(shì)不確定性加劇。

由于公司海外市場(chǎng)客戶(hù)及部分供應(yīng)商以外幣結(jié)算，匯率變化對(duì)公司經(jīng)濟(jì)效益會(huì)產(chǎn)

生一定影響，直接影響公司盈利能力。為規(guī)避公司所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)，防范匯率

大幅波動(dòng)對(duì)公司造成不良影響，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，公司及控股子公司擬開(kāi)展

外匯套期保值業(yè)務(wù)。公司開(kāi)展的所有外匯套期保值業(yè)務(wù)均依托日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，將

嚴(yán)格遵守套期保值原則，不以投機(jī)為目的，不會(huì)影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

  公司及控股子公司擬采用遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)和組合期權(quán)等衍生品進(jìn)行匯率風(fēng)

險(xiǎn)對(duì)沖，用于管理進(jìn)口原材料和海外收付匯導(dǎo)致的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口。外匯衍生品為

套期工具，進(jìn)出口合同預(yù)期收付匯、手持外幣資金及進(jìn)口原材料采購(gòu)合同為被套

期項(xiàng)目，套期工具的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)能夠抵御被套期風(fēng)險(xiǎn)引起的被套期

項(xiàng)目的公允價(jià)值或現(xiàn)金流量變動(dòng)的程度，可實(shí)現(xiàn)套期保值的目的，在一定程度上

鎖定購(gòu)匯成本。

  （二）交易金額

  結(jié)合 2023 年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)期收付匯情況，公司對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行

了測(cè)算。2023 年度公司及控股子公司擬開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)交易金額累計(jì)不

超過(guò) 3,600 萬(wàn)美元（或其他等值外幣）。

  在上述額度和期限內(nèi)，可循環(huán)滾動(dòng)使用，但開(kāi)展期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的交易金額

（含前述外匯套期保值業(yè)務(wù)的收益進(jìn)行再交易的相關(guān)金額）不超過(guò)上述已審議額

度。預(yù)計(jì)動(dòng)用的交易保證金和權(quán)利金上限（包括為交易而提供的擔(dān)保物價(jià)值、預(yù)

計(jì)占用的金融機(jī)構(gòu)授信額度、為應(yīng)急措施所預(yù)留的保證金等）則不超過(guò)上述已審

議額度的 10%。

  （三）資金來(lái)源

  公司用于開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的資金為自有資金，不使用募集資金。

  （四）交易方式

  公司及控股子公司擬開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，包括但不限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外

匯掉期、外匯期權(quán)、利率互換、利率掉期、利率期權(quán)、貨幣掉期或上述產(chǎn)品的組

合。涉及外幣幣種為公司經(jīng)營(yíng)所使用的主要結(jié)算貨幣，包括但不限于美元。

  交易對(duì)手主要為國(guó)家外匯管理局和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，具有外匯衍生品業(yè)務(wù)

經(jīng)營(yíng)資格且經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、資信良好的銀行等金融機(jī)構(gòu)。

  （五）交易期限及授權(quán)

  本次授權(quán)交易額度的使用期限不超過(guò) 12 個(gè)月，自通過(guò)董事會(huì)審議之日起算。

在上述審議的額度及期限內(nèi)，董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理或其授權(quán)代理人簽署相關(guān)文件，

由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施與管理。

  二、開(kāi)展套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析

  公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)將遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不進(jìn)行

投機(jī)性、套利性交易，但由于匯率變動(dòng)的復(fù)雜性和不可預(yù)測(cè)性，業(yè)務(wù)開(kāi)展中依然

會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：

化，衍生品價(jià)格出現(xiàn)較大波動(dòng)，交割時(shí)匯率市場(chǎng)價(jià)格與合約價(jià)格背離，導(dǎo)致套期

保值有效性降低或失效，甚至出現(xiàn)一定損失的風(fēng)險(xiǎn)。

由于內(nèi)控制度不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)。公司開(kāi)展外匯衍生品的交易對(duì)方均為信用良好且與公司已建立長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往

來(lái)的金融機(jī)構(gòu)，履約風(fēng)險(xiǎn)低。

等原因，從而導(dǎo)致衍生品市場(chǎng)發(fā)生劇烈變動(dòng)或無(wú)法交易的風(fēng)險(xiǎn)。

  三、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

  公司開(kāi)展的外匯套期保值業(yè)務(wù)以防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)為目的，所有外匯套期

保值業(yè)務(wù)行為均以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，不進(jìn)行投機(jī)和套利交易。

提出申請(qǐng)，將外匯衍生品規(guī)模嚴(yán)格控制在公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)的授權(quán)額度

內(nèi)，并嚴(yán)格按照公司的內(nèi)部控制流程進(jìn)行審核、批準(zhǔn)。

套期保值業(yè)務(wù)的操作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部操作流程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及處理等做

出明確規(guī)定，確保覆蓋事前防范、事中監(jiān)控和事后處理的各個(gè)環(huán)節(jié)，相關(guān)外匯衍

生品業(yè)務(wù)均將嚴(yán)格按照該制度執(zhí)行。

匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并定期向公司管理層報(bào)告，發(fā)現(xiàn)異常情況

及時(shí)上報(bào)，提示風(fēng)險(xiǎn)并執(zhí)行應(yīng)急措施。

構(gòu)開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)，規(guī)避可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，不開(kāi)展境外衍生品交易；并秉

持匯率風(fēng)險(xiǎn)中性原則，選擇結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、風(fēng)險(xiǎn)可控的產(chǎn)品，以保值為目的，禁止進(jìn)

行投機(jī)和套利交易。

大突發(fā)事件。設(shè)定適當(dāng)?shù)闹箵p限額（或者虧損預(yù)警線），明確止損處理業(yè)務(wù)流程

并嚴(yán)格執(zhí)行。

  四、相關(guān)審議程序及意見(jiàn)

  公司于 2023 年 8 月 3 日召開(kāi)的第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)

于 2023 年度開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議案》，獨(dú)立董事對(duì)該事項(xiàng)發(fā)表了同意的獨(dú)

立意見(jiàn)。該事項(xiàng)無(wú)需提交股東大會(huì)審議。

  五、保薦機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)符合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要，

有利于規(guī)避外匯市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，降低匯率波動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)和

股東權(quán)益造成的影響，不存在損害公司和中小股東利益的情形。公司已按照相關(guān)

法律法規(guī)的規(guī)定，制定了《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》及必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

該事項(xiàng)已經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事發(fā)表了明確同意的獨(dú)立意見(jiàn)，已經(jīng)履

行了必要的法律程序。

  保薦機(jī)構(gòu)提請(qǐng)公司注意：在進(jìn)行外匯衍生品交易業(yè)務(wù)過(guò)程中，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)人

員的培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任教育，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制具體措施及責(zé)任追究機(jī)制，杜絕以盈利

為目標(biāo)的投機(jī)行為，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行衍生品交易。

  保薦機(jī)構(gòu)提請(qǐng)投資者關(guān)注：雖然公司對(duì)外匯衍生品交易業(yè)務(wù)采取了相應(yīng)的風(fēng)

險(xiǎn)控制措施，但開(kāi)展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)固有的匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制的局限

性以及交易違約風(fēng)險(xiǎn)，都可能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響。

  綜上所述，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)公司本次開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)無(wú)異議。

  （以下無(wú)正文）

（本頁(yè)無(wú)正文，為《海通證券股份有限公司關(guān)于思瑞浦微電子科技（蘇州）股份

有限公司開(kāi)展外匯套期保值業(yè)務(wù)的核查意見(jiàn)》之簽字蓋章頁(yè)）

保薦代表人簽名：

           鄧   欣         何可人

                        海通證券股份有限公司

                               年   月   日

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