上海電力股份有限公司

 關(guān)于對國家電投香港財資管理有限公司的風(fēng)險評估

(資料圖)

                          報告

   根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 5 號—交易與關(guān)聯(lián)交易》

的要求，上海電力股份有限公司（以下簡稱“上海電力”）通過查驗國家電投香港

財資管理有限公司（以下簡稱“財資公司”）的《公司注冊證明書》

                             《商業(yè)登記證》

等資料，并審閱了包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的財資公司的定

期財務(wù)報告，對其經(jīng)營資質(zhì)、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況進(jìn)行了評估，具體情況

報告如下：

  一、財資公司基本情況

   為落實國家電力投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱“國家電投集團(tuán)”）關(guān)于加強

境外資金管理、提高資金運營效率，服務(wù)國家電投集團(tuán)跨境經(jīng)營戰(zhàn)略的要求，財

資公司于 2017 年 8 月 10 日在香港掛牌成立，是國家電投集團(tuán)的全資子公司，目

前注冊資本金為 1.2 億美元。企業(yè)編號為 2565306。注冊地：中國香港灣仔港灣

道 18 號中環(huán)廣場 51 層 5101 室。

   經(jīng)營范圍包括：國家電投集團(tuán)境外資金監(jiān)管、資金歸集、代收代付、融資、

信用擔(dān)保、匯款、投資、利率匯率風(fēng)險管理、顧問咨詢等香港特區(qū)政府《2016

年稅務(wù)（修訂）（第 2 號）條例》所規(guī)定的財資中心業(yè)務(wù)范圍。

  二、財資公司內(nèi)部控制的基本情況

   （一）控制環(huán)境

   財資公司按照《香港公司條例》，不斷建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部監(jiān)

督約束機制。深入推進(jìn)法人治理體系建設(shè)，董事局、董事局專委會、總裁辦公會

等各治理主體的權(quán)責(zé)邊界明晰，形成各治理主體定位清晰、各司其職、權(quán)責(zé)對等、

高效運轉(zhuǎn)和有效制衡的決策、執(zhí)行與監(jiān)督機制。

   財資公司從制度控制、機制控制等方面，建立內(nèi)控保障體系，形成董事局、

高級管理層、各業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險合規(guī)部及審計稽核部門為依托的組織架構(gòu)體

系。通過部門自律、績效考評、內(nèi)審監(jiān)督、責(zé)任追究等形式確保各部門、各崗位

各司其職，為有效防范風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營夯實基礎(chǔ)。

  財資公司執(zhí)行中國大陸和香港地區(qū)有關(guān)法律法規(guī)和方針政策，設(shè)置了完善的

組織機構(gòu)，建立了信貸、投資、結(jié)算、資金管理、財務(wù)管理、規(guī)劃發(fā)展、綜合管

理、信息管理等管理制度和風(fēng)險管理制度。

  （二）風(fēng)險的識別與評估

  財資公司制定了內(nèi)部控制制度及各項業(yè)務(wù)的管理辦法和操作規(guī)程。根據(jù)各項

業(yè)務(wù)的不同特點制定各自不同的風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)、操作流程和風(fēng)險防范措施，各部

門責(zé)任分離、相互監(jiān)督，對各種風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、評估和控制。

  （三）控制活動

  財資公司根據(jù)實際管理需要，制定了《國家電投香港財資管理有限公司即期

換匯管理辦法》《國家電投香港財資管理有限公司吸收存款業(yè)務(wù)管理辦法》《國

家電投香港財資管理有限公司存款利率定價管理辦法》《國家電投香港財資管理

有限公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》《國家電投香港財資管理有限公司資金收付管理辦

法》《國家電投香港財資管理有限公司資金計劃管理辦法》《國家電投香港財資

管理有限公司金融衍生業(yè)務(wù)管理辦法》《國家電投香港財資管理有限公司銀行直

連業(yè)務(wù)管理辦法》等制度，有效控制了資金業(yè)務(wù)風(fēng)險。

  （1）在資金計劃管理方面，財資公司業(yè)務(wù)經(jīng)營嚴(yán)格遵循資產(chǎn)負(fù)債管理、流

動性管理及外匯風(fēng)險管控要求，通過制定和實施資金計劃管理，合理配置資產(chǎn)、

負(fù)債的期限和幣種結(jié)構(gòu)，規(guī)避流動性風(fēng)險，減少外匯敞口，保證資金的安全性、

效益性和流動性。

  （2）在國家電投集團(tuán)的成員單位存款業(yè)務(wù)方面，財資公司嚴(yán)格遵循平等、

自愿、公平和誠實信用的原則，保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法

權(quán)益。

  （3）資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，國家電投集團(tuán)的成員單位在

財資公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過安全證書方式進(jìn)行資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、

快捷，同時具有較高的數(shù)據(jù)安全性。財資公司嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范，

支票、預(yù)留銀行財務(wù)專用章和預(yù)留銀行名章由不同人員分管，并禁止將財務(wù)專用

章帶出單位使用。

  （4）對外融資方面，財資公司取得 28 家國際大中型銀行等金融機構(gòu)的授信，

國家電投集團(tuán)給予信用支持，不存在資金安全性風(fēng)險。

  財資公司貸款的對象僅限于國家電投集團(tuán)的成員單位。財資公司建立了審貸

分離、分級審批的貸款管理機制，并在貸款流程管理中嚴(yán)格執(zhí)行公司信貸政策。

財資公司制定了各類信貸業(yè)務(wù)管理辦法，包括《國家電投香港財資管理有限公司

信貸業(yè)務(wù)管理辦法》《國家電投香港財資管理有限公司信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程》《國

家電投香港財資管理有限公司信貸審查委員會議事規(guī)則》《國家電投香港財資管

理有限公司銀團(tuán)貸款管理辦法》等。對現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)制訂了相應(yīng)的操作流程，根

據(jù)監(jiān)管政策的變化，及時對業(yè)務(wù)制度進(jìn)行修訂和調(diào)整，以適應(yīng)不同時期業(yè)務(wù)發(fā)展

的要求。財資公司信貸業(yè)務(wù)主要包括流動資金貸款等。

  （1）建立了審貸分離、分級審批的貸款管理機制

  信貸客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)貸款前期調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸

款審查、審批人員對審查、審批失誤承擔(dān)責(zé)任，并對簽署的意見負(fù)責(zé)；信貸客戶

經(jīng)理對貸后檢查失誤、清收不力承擔(dān)責(zé)任；放款操作人員對操作性風(fēng)險負(fù)責(zé)。

  根據(jù)信貸審查委員會議事規(guī)則，財資公司所有授信類業(yè)務(wù)須經(jīng) 2/3 信貸審查

委員會出席，出席會議委員 2/3 及以上表決通過后方可執(zhí)行。

  （2）貸后管理

  信貸管理部負(fù)責(zé)對貸出款項的貸后檢查、貸款本息回收、信貸檔案管理等工

作。

  財資公司嚴(yán)格按照國家電投集團(tuán)批復(fù)的年度投資品種和額度開展投資業(yè)務(wù)，

建立健全了投資業(yè)務(wù)管理制度，如《國家電投香港財資管理有限公司固定收益投

資管理辦法》《國家電投香港財資管理有限公司投資決策委員會議事規(guī)則》等，

并按照各類管理制度執(zhí)行，投資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制良好。

  財資公司將風(fēng)險管理和內(nèi)控管理措施整合應(yīng)用到協(xié)同辦公系統(tǒng)、財務(wù)共享系

統(tǒng)和司庫管理系統(tǒng)等三大信息平臺，加強運行分析和內(nèi)部控制，有序推進(jìn)風(fēng)險管

理的數(shù)字化建設(shè)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險內(nèi)控一體推進(jìn)。特別是，司庫管理系統(tǒng)對

國家電投集團(tuán)資金流動性及外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤分析，對可疑資金行為及時預(yù)警，

有效揭示、防控資金收付、外匯敞口、流動性等方面風(fēng)險；實時監(jiān)測資金動向，

內(nèi)控審計路徑透明可溯，有效防范廉政風(fēng)險。2022 年，財資公司決策的重大事

項，100%通過風(fēng)險審查和合規(guī)審查，確保重大風(fēng)險可控、在控，重大風(fēng)險事件

“零”發(fā)生。

  （四）內(nèi)部控制總體評價

  財資公司的內(nèi)部控制制度是完善的，執(zhí)行是有效的。在信貸、投資、資金管

理、外匯管理等各類業(yè)務(wù)方面，財資公司建立了相應(yīng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險控制程序，較好

的控制了各類風(fēng)險，本年未發(fā)生風(fēng)險事件，實際執(zhí)行情況有效。

  三、財資公司經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況

  (一) 經(jīng)營情況

  截至 2022 年 12 月 31 日，財資公司總資產(chǎn) 471.75 億元，貨幣資金 12.31 億

元，發(fā)放貸款 254.68 億元，其他權(quán)益工具投資 203.37 億元，銀行借款 177.01 億

元，應(yīng)付債券 90.99 億元，吸收存款 36.91 億元；2022 年度財資公司實現(xiàn)營業(yè)收

入 16.39 億元（含投資收益），實現(xiàn)利潤總額 8.94 億元，實現(xiàn)稅后凈利潤 8.85

億元。2022 年度財資公司積極面對金融市場形勢的變化，主動加大外部資金籌

措力度和資產(chǎn)運作強度，實現(xiàn)了規(guī)模效益大幅增長，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績。

  （二）管理情況

  財資公司自成立以來，一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴(yán)格按照《香港公司條例》

等中國大陸及香港當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強內(nèi)

部管理。財資公司從未發(fā)生過擠提存款、到期債務(wù)不能支付、被搶劫或詐騙、董

事或高級管理人員涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項，也從未受到過監(jiān)管部門

行政處罰，對上市公司存放資金也未帶來過任何安全隱患。

  （三）上海電力在財資公司的存、貸款年末余額情況

  截至2022年12月31日，上海電力及其子企業(yè)與財資公司無存款業(yè)務(wù)，上海電

力及其子企業(yè)在財資公司貸款余額為60.44億元人民幣。

  四、風(fēng)險評估意見

記證》合法有效存續(xù)，2022 年度嚴(yán)格按照《商業(yè)登記條例》規(guī)范經(jīng)營，經(jīng)營業(yè)

績良好。

金安全性和流動性良好，財資公司的風(fēng)險管理不存在重大缺陷，財資公司與上海

電力及關(guān)聯(lián)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。

                        上海電力股份有限公司

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