甬興證券有限公司

(相關(guān)資料圖)

       關(guān)于江蘇常鋁鋁業(yè)集團(tuán)股份有限公司

         開展金融衍生品業(yè)務(wù)的核查意見

  甬興證券有限公司（以下簡稱“甬興證券”或“保薦機(jī)構(gòu)”）作為江蘇常鋁

鋁業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“常鋁股份”或“公司”）非公開發(fā)行股票的

保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自

律監(jiān)管指引第 1 號——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》及《深圳證券交易所上市公司自

律監(jiān)管指引第 13 號——保薦業(yè)務(wù)》等有關(guān)規(guī)定，對常鋁股份擬開展金融衍生品

業(yè)務(wù)的事項進(jìn)行了審慎核查，具體核查情況如下：

  一、本次金融衍生品業(yè)務(wù)的基本情況

  （一）投資目的

  公司在日常經(jīng)營過程中涉及大量的外幣業(yè)務(wù)，隨著公司外匯收支的增加，為

有效規(guī)避和應(yīng)對匯率波動等對公司及子公司帶來的風(fēng)險，減少對經(jīng)營的影響，增

強(qiáng)財務(wù)穩(wěn)健性以及為有效利用外匯資金，合理降低財務(wù)費(fèi)用，公司及子公司擬繼

續(xù)適度開展外匯衍生品交易業(yè)務(wù)包括但不限于遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期業(yè)務(wù)、貨幣

互換業(yè)務(wù)、利率互換業(yè)務(wù)以及外匯期權(quán)業(yè)務(wù)等或上述產(chǎn)品的組合。

  （二）交易金額及交易期限

  公司及控股子公司擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)額度為 2,000 萬美元或其

他等值外幣，額度使用期限自該事項獲股東大會審議通過之日起至下一年度公司

審議該事項的股東大會審議通過之日止。上述額度在期限內(nèi)可循環(huán)滾動使用，但

期限內(nèi)任一時點的投資余額不超過 2,000 萬美元或其他等值外幣。

  （三）交易方式

  公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的交易場所為經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資

質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)。

  （四）資金來源

  公司自有資金。

  二、金融衍生品會計核算原則

  公司及子公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量》《企

業(yè)會計準(zhǔn)則第 23 號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 24 號——套期會計》

《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 39 號——公允價值計量》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 37 號——金融工

具列報》等相關(guān)規(guī)定及其指南，對擬開展的外匯衍生品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的核算

和列報，并反映資產(chǎn)負(fù)債表及損益表相關(guān)項目。

  三、金融衍生品投資的風(fēng)險分析

  公司及控股子公司開展金融衍生品業(yè)務(wù)主要是以規(guī)避和應(yīng)對匯率波動等對

公司帶來的風(fēng)險，減少對公司經(jīng)營的影響為目的，但同時也會存在一定的風(fēng)險，

具體如下：

  （一）價格波動風(fēng)險：可能產(chǎn)生因標(biāo)的利率、匯率等市場價格波動而造成金

融衍生品價格變動而造成虧損的市場風(fēng)險。

  （二）內(nèi)部控制風(fēng)險：金融衍生品交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可

能會由于內(nèi)部控制機(jī)制不完善而造成風(fēng)險。

  （三）流動性風(fēng)險：因市場流動性不足而無法完成交易的風(fēng)險。

  （四）履約風(fēng)險：開展金融衍生品業(yè)務(wù)存在合約到期無法履約造成違約而帶

來的風(fēng)險。

  （五）法律風(fēng)險：因相關(guān)法律發(fā)生變化或交易對手違反相關(guān)法律制度可能造

成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。

  四、風(fēng)險管理措施

  （一）公司及控股子公司開展的外匯衍生品交易品種均為與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)密切相

關(guān)的簡單外匯衍生品，且該類外匯衍生品與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)在品種、規(guī)模、方向、期限

等方面相互匹配，以遵循公司謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的風(fēng)險管理原則，不做投機(jī)性交易。

  （二）公司已制定《套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》，公司將嚴(yán)格按照內(nèi)部控

制制度的規(guī)定對各個環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。

  （三）公司將審慎審查與符合資格的金融機(jī)構(gòu)簽訂的合約條款，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)

險管理制度，以防范法律風(fēng)險。

  （四）公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)定期對衍生品交易情況進(jìn)行審查和評估。

  五、履行的審議程序

  （一）獨(dú)立董事意見

  公司及控股子公司外匯衍生品交易圍繞日常經(jīng)營需求開展，與外匯收支情況

緊密聯(lián)系，以降低外匯匯率及利率波動風(fēng)險為目的。公司適度開展外匯衍生品交

易業(yè)務(wù)能提高公司應(yīng)對外匯波動風(fēng)險的能力，更好地規(guī)避和防范匯率風(fēng)險、利率

風(fēng)險，增強(qiáng)財務(wù)穩(wěn)健性，不影響公司及控股子公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營，不存在損害

公司和股東利益，尤其是中小股東利益的情形，該議案的審議程序符合有關(guān)法律

法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定。因此，我們一致同意該事項，并同意將該議案提交

至公司 2023 年第一次臨時股東大會審議。

  （二）董事會審議情況

  公司于 2023 年 3 月 20 日召開的第七屆董事會第六次(臨時）會議審議并通

過了《關(guān)于 2023 年度開展金融衍生品業(yè)務(wù)的議案》。根據(jù)《深圳證券交易所股

票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 7 號——交易與關(guān)聯(lián)交

易》等的相關(guān)規(guī)定，本事項尚需提交公司股東大會審議。本事項不涉及關(guān)聯(lián)交易。

  六、保薦機(jī)構(gòu)核查意見

  經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為：常鋁股份本次開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)事項有助于

提高公司應(yīng)對匯率、利率等波動風(fēng)險的能力。本次事項已經(jīng)公司董事會審議通過，

獨(dú)立董事對該事項發(fā)表了獨(dú)立意見，尚須提交股東大會審議。本次事項符合《深

圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定要求。

  綜上所述，保薦機(jī)構(gòu)對常鋁股份開展金融衍生品業(yè)務(wù)的事項無異議。

  （以下無正文）

 （本頁無正文，為《甬興證券有限公司關(guān)于江蘇常鋁鋁業(yè)集團(tuán)股份有限公

司開展金融衍生品業(yè)務(wù)的核查意見》之簽字蓋章頁）

 保薦代表人簽字：

              陳建芳           蔣   敏

                          甬興證券有限公司

                            年   月   日

查看原文公告

標(biāo)簽：