山東宏創(chuàng)鋁業(yè)控股股份有限公司

      內控審計報告

     大信審字[2023]第 3-00051 號

(資料圖)

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                    內部控制審計報告

                                                            大信審字[2023]第 3-00051 號

山東宏創(chuàng)鋁業(yè)控股股份有限公司全體股東：

  按照《企業(yè)內部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求，我們審計了山

東宏創(chuàng)鋁業(yè)控股股份有限公司（以下簡稱“宏創(chuàng)控股”

                       ）2022 年 12 月 31 日的財務報告內部控

制的有效性。

  一、企業(yè)對內部控制的責任

  按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、

                《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制評價指引》

的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是企業(yè)董事會的責任。

  二、注冊會計師的責任

  我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發(fā)表審計意見，

并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

  三、內部控制的固有局限性

  內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現錯報的可能性。此外，由于情況的變化

可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結

果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

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  四、財務報告內部控制審計意見

 我們認為，宏創(chuàng)控股按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定在所有重大方面保持了

有效的財務報告內部控制。

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