推行預(yù)算績(jī)效管理是黨中央、國務(wù)院關(guān)于建立現(xiàn)代財(cái)政制度的重要內(nèi)容之一。近年來，我州緊緊圍繞“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績(jī)效管理體系建設(shè)要求，以加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政管理為手段，以增強(qiáng)和提升預(yù)算資金配置效率為目標(biāo)，以求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理工作不斷前行，海北州州本級(jí)在省對(duì)下財(cái)政管理綜合績(jī)效考評(píng)工作中連續(xù)七年位列第二名，并在2019年被列為全省全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理示范創(chuàng)建地區(qū)。

一、主要做法

一方面，把綜合績(jī)效管理作為提升財(cái)政行政效能的重要手段，抓“常”抓“長”，雙管齊下做好常態(tài)化管理和長效機(jī)制建立。另一方面，以績(jī)效目標(biāo)設(shè)定為龍頭，以績(jī)效結(jié)果運(yùn)用為支撐，力求不斷提升財(cái)政資金使用效益。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。州委、州政府高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作，州委主要負(fù)責(zé)同志就全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理多次作出重要批示，州委常委會(huì)、州政府常務(wù)會(huì)多次研究預(yù)算績(jī)效管理工作。州財(cái)政局成立了以局長為組長，分管局長為副組長，各科室負(fù)責(zé)人及績(jī)效業(yè)務(wù)骨干為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)州本級(jí)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理示范建設(shè)活動(dòng)的組織協(xié)調(diào)及落實(shí)工作。結(jié)合多方調(diào)研結(jié)果及各縣財(cái)政意見，制定了“海北州全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理示范州建設(shè)活動(dòng)”方案，明確年度建設(shè)目標(biāo)和具體任務(wù)。結(jié)合海北實(shí)際修訂完善了《海北州財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》、《海北州州級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理辦法》、《海北州州級(jí)部門預(yù)算績(jī)效管理綜合績(jī)效考評(píng)辦法》等多個(gè)規(guī)章制度。建立預(yù)算、績(jī)效聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)工作模式，將原有預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)科并入預(yù)算科管理，由專人負(fù)責(zé)績(jī)效管理工作，從社會(huì)擇優(yōu)招聘5名專業(yè)人員成立績(jī)效評(píng)價(jià)辦公室，具體負(fù)責(zé)績(jī)效管理日常評(píng)價(jià)工作。

(二)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。高位推動(dòng)績(jī)效理念普及，邀請(qǐng)國內(nèi)績(jī)效領(lǐng)域知名專家在州委理論學(xué)習(xí)中心組召開績(jī)效管理專題輔導(dǎo)會(huì)。此外，還針對(duì)各預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員舉辦績(jī)效管理專題培訓(xùn)，就“全方位、全過程、全覆蓋”推進(jìn)全面預(yù)算績(jī)效管理、推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效進(jìn)行了深入解讀，凝聚共識(shí)、匯聚合力。

(三)將綜合績(jī)效融入財(cái)政各項(xiàng)工作。認(rèn)真總結(jié)上一年度財(cái)政管理綜合績(jī)效工作，分析總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，安排部署強(qiáng)化措施，將財(cái)政管理綜合績(jī)效考評(píng)指標(biāo)逐一分解落實(shí)到對(duì)應(yīng)科室(單位)，包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、基礎(chǔ)管理、財(cái)政改革等各領(lǐng)域，把省對(duì)下績(jī)效考評(píng)結(jié)果作為科室(單位)以及干部個(gè)人考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。實(shí)行財(cái)政工作月例會(huì)制度，局領(lǐng)導(dǎo)班子每月聽取所有科室(單位)負(fù)責(zé)人履行綜合績(jī)效職能情況，推動(dòng)形成工作任務(wù)件件有著落、事事有回音的落實(shí)響應(yīng)機(jī)制。

(四)抓好預(yù)算執(zhí)行管理。既做“加法”、也做“減法”，不打折扣落實(shí)好積極的財(cái)政政策，同時(shí)注重預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性和有效性。在減稅降費(fèi)方面：堅(jiān)持把落實(shí)好更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策作為重大政治任務(wù)來抓，統(tǒng)籌當(dāng)前與長遠(yuǎn)，緊跟中央和全省節(jié)奏，全面貫徹執(zhí)行小微企業(yè)普惠性減稅、個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除、深化增值稅改革、降低社保費(fèi)率等減稅降費(fèi)政策，2019年累計(jì)新增減稅降費(fèi)1.62億元，有效減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，穩(wěn)定了市場(chǎng)預(yù)期。在收入組織方面：把開源作為重中之重，按照“保存量、抓增量、清欠稅、嚴(yán)非稅”的總體思路狠抓財(cái)政收入組織。妥善處理減稅降費(fèi)與依法征管的關(guān)系，牢固樹立依法行政觀念，嚴(yán)格規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法行為，加強(qiáng)涉稅信息共享，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收;密切跟蹤重點(diǎn)稅源企業(yè)，緊盯重點(diǎn)延稅欠稅企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，加大清欠力度;落實(shí)非稅收入征管責(zé)任，規(guī)范和加強(qiáng)非稅收入征繳管理。在支出執(zhí)行方面：努力優(yōu)化資金審批環(huán)節(jié)，建立限時(shí)辦結(jié)制度，統(tǒng)籌采取墊支、預(yù)撥、盤活存量等措施加快預(yù)算指標(biāo)下達(dá)，確保財(cái)政資金支出第一關(guān)暢通無阻。預(yù)算安排參考結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和監(jiān)控結(jié)果及評(píng)價(jià)結(jié)果，推動(dòng)預(yù)算部門加快預(yù)算執(zhí)行。全力開展資金統(tǒng)籌調(diào)度。不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持有保有壓，突出重點(diǎn)。在優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)方面：牢固樹立過“緊日子”思想，從嚴(yán)從緊安排行政事業(yè)單位一般性支出，削減取消一批低效無效支出。2020年州級(jí)部門預(yù)算公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)較上年壓減10%，會(huì)議、培訓(xùn)等一般性支出較上年壓減20%，下半年對(duì)差旅、公務(wù)接待等支出再壓減20%。從嚴(yán)控制增支事項(xiàng)，提高預(yù)算約束剛性。加強(qiáng)存量資金統(tǒng)籌使用力度，將騰出的資金用于支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的急需領(lǐng)域和補(bǔ)短板。

(五)深化財(cái)政管理改革。建立了涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的預(yù)算體系，并將將預(yù)算單位所有收支全部納入部門預(yù)算，做到“收入一個(gè)籠子、預(yù)算一個(gè)盤子、支出一個(gè)口子”。結(jié)合實(shí)際制定了公務(wù)接待、差旅、會(huì)議、培訓(xùn)等經(jīng)費(fèi)管理辦法和開支標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)行“兩上兩下”的部門預(yù)算編制程序，在此過程中與預(yù)算單位緊密協(xié)調(diào)溝通，提升項(xiàng)目預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。將上級(jí)提前下達(dá)的各類轉(zhuǎn)移支付資金全部編入預(yù)算，推進(jìn)零基預(yù)算改革，改變基數(shù)加增長的預(yù)算編制方式，將專項(xiàng)支出細(xì)化到具體項(xiàng)目，杜絕大而化之的項(xiàng)目?jī)?nèi)容。除涉密信息外，州縣政府全面公開了經(jīng)本級(jí)人大批準(zhǔn)的政府預(yù)決算報(bào)告及報(bào)表，并對(duì)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付安排等重要事項(xiàng)作出了說明，所有使用財(cái)政資金的部門和單位均公開了部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算。推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，制定出臺(tái)了基本公共服務(wù)、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、科技等領(lǐng)域州與縣財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案。

(六)注重引進(jìn)高水平第三方。立足當(dāng)下，著眼長遠(yuǎn)，州政府分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)考察調(diào)研，并與上海市公共績(jī)效評(píng)價(jià)行業(yè)協(xié)會(huì)簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，推動(dòng)以績(jī)效為龍頭的預(yù)算績(jī)效一體化建設(shè)，雙方合作內(nèi)容涵蓋了部門整體目標(biāo)審核輔導(dǎo)、績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表的評(píng)審修訂、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、預(yù)算績(jī)效管理政策解讀培訓(xùn)、重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)、預(yù)算績(jī)效管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)從目標(biāo)設(shè)定到結(jié)果運(yùn)用，從事前充分評(píng)估到事后完善政策，州縣協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，力求以“傳幫帶”的形式有效提升各級(jí)財(cái)政部門全過程績(jī)效管理能力。

(七)夯實(shí)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定基礎(chǔ)。在部門預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)過程中，要求部門圍繞職責(zé)、聚焦主業(yè)，嚴(yán)格以定額標(biāo)準(zhǔn)和工作量細(xì)化每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施內(nèi)容。在2020年部門預(yù)算中將臨聘人員工資、政府雇員薪酬等一律從項(xiàng)目中剔除并納入基本支出預(yù)算，涉及資金1400萬元，使項(xiàng)目預(yù)算結(jié)構(gòu)更加合理、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定更加規(guī)范。進(jìn)一步擴(kuò)大績(jī)效目標(biāo)覆蓋范圍，將部門預(yù)算項(xiàng)目支出、尚未分解到具體實(shí)施單位的代編預(yù)算和提前下達(dá)的上級(jí)專項(xiàng)資金納入全部績(jī)效目標(biāo)申報(bào)范圍，績(jī)效目標(biāo)覆蓋預(yù)算單位所有財(cái)政資金。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中下達(dá)的專項(xiàng)資金，要求預(yù)算部門設(shè)定績(jī)效目標(biāo)并由財(cái)政審核，盡可能做到目標(biāo)隨預(yù)算一并批復(fù)。截至目前，州財(cái)政已批復(fù)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)427條，涉及金額2.61億元。

(八)探索監(jiān)控評(píng)價(jià)與預(yù)算結(jié)果運(yùn)用相結(jié)合。結(jié)合各部門資金支出時(shí)間將中期監(jiān)控時(shí)間適當(dāng)后移，增加監(jiān)控效率，將監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)及評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度審核部門預(yù)算的直接依據(jù)，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果不良的項(xiàng)目支出，核減或取消下年度預(yù)算。逐步建立以績(jī)效結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算資金安排和分配機(jī)制，工作重心從事后評(píng)價(jià)向事中監(jiān)控轉(zhuǎn)變。

二、取得的成效

首先，全州上下對(duì)預(yù)算績(jī)效管理有了更加充分的認(rèn)識(shí)，對(duì)今后形成工作合力，切實(shí)做好預(yù)算績(jī)效管理工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。其次，通過綜合績(jī)效的激勵(lì)約束，各級(jí)財(cái)政部門管理水平取得長足進(jìn)步。在預(yù)算編制方面：制定了《海北州州本級(jí)預(yù)算管理辦法》，對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)做出了具體規(guī)定，預(yù)算資金分配的各個(gè)環(huán)節(jié)有章可循、有規(guī)可依;零基預(yù)算改革已全面推開，預(yù)算編制明顯細(xì)化、預(yù)算定額體系更趨完善，年初預(yù)算到位率大幅提高。在預(yù)算執(zhí)行方面：在可用財(cái)力較為匱乏的情況下，各級(jí)財(cái)政部門能夠主動(dòng)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)投向經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需支持的領(lǐng)域，全州財(cái)政民生支出占財(cái)政支出的比重始終維持在80%以上;不斷加強(qiáng)存量資金統(tǒng)籌使用力度，全州存量資金快速增長的勢(shì)頭得到有效遏制，清理化解措施得到上級(jí)財(cái)政部門的充分認(rèn)可。在財(cái)政管理改革方面：財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革正在有序推進(jìn)，權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡、標(biāo)準(zhǔn)合理、保障有力的基本公共服務(wù)保障體系正在加快形成;堅(jiān)持“以公開為常態(tài)，不公開為例外”原則，進(jìn)一步擴(kuò)大預(yù)決算信息公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容，拓展公開領(lǐng)域，完善公開機(jī)制，全州預(yù)決算公開質(zhì)量不斷提升;聚焦預(yù)算管理、資金分配、行政審批等事項(xiàng)，著力構(gòu)建以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的廉政風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)八個(gè)專項(xiàng)內(nèi)控辦法進(jìn)行補(bǔ)充和修改，擠壓權(quán)力尋租空間，反腐倡廉工作取得新進(jìn)展;始終保持嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)治理高壓態(tài)勢(shì)，2019年通過會(huì)計(jì)質(zhì)量監(jiān)督檢查督促糾正整改資金2.36億元，通過“小金庫”專項(xiàng)治理活動(dòng)發(fā)現(xiàn)和處理違規(guī)違紀(jì)人員9名;制定隱性債務(wù)整改化解時(shí)間表和路線圖，對(duì)政府性債務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的限額管理，全州債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)均處在可控范圍內(nèi);深入推進(jìn)國有資產(chǎn)核查盤點(diǎn)工作，確保了國有資產(chǎn)賬賬、賬表、賬實(shí)、賬卡相符，2019年首次向州人大常委會(huì)專題報(bào)告行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況;完成政府采購網(wǎng)上商城供應(yīng)電商招標(biāo)和簽約工作，全州政府采購進(jìn)入“云時(shí)代”，采購效率明顯提升;實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)代理記賬改革，村級(jí)財(cái)務(wù)管理得到有效規(guī)范。最后，通過有效提升全過程績(jī)效管理能力，績(jī)效結(jié)果對(duì)預(yù)算安排和政策調(diào)整的導(dǎo)向作用正在不斷放大，全州正在加快構(gòu)建“五有”(預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用)為主的全過程管理體系。

標(biāo)簽： 青海省海北州